小微企業(yè)增值稅稅率最新動態(tài)
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時間： 2023-09-10 23:20:12
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本文介紹了營改增后的增值稅稅率針對小微企業(yè)小規(guī)模納稅人的征收率為3%。一般納稅人的稅率有17％、13％、11％、6％。同時，小微企業(yè)需要滿足年度應(yīng)納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元的條件。
營改增后的增值稅稅率針對小微企業(yè)小規(guī)模納稅人，征收率為3%。一般納稅人的稅率有17％、13％、11％、6％。小微企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：（一）工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；（二）其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。
不 同 規(guī) 模 小 微 企 業(yè) 增 值 稅 稅 率 比 較
根據(jù)我國現(xiàn)行的增值稅稅率政策，小微企業(yè)可以享受多種稅收優(yōu)惠政策。這些政策旨在促進小微企業(yè)的發(fā)展，降低其稅收負擔，助力其更好地成長。不同規(guī)模的小微企業(yè)可以享受不同的稅率，具體如下：
1. 小型微利企業(yè)：年應(yīng)納稅銷售額不超過500萬元的小型微利企業(yè)，可以享受低稅稅率，稅率為3%征收率。
2. 一般納稅人：年應(yīng)納稅銷售額在500萬元至1000萬元之間的一般納稅人，可以選擇按照小規(guī)模納稅人的稅率征收增值稅，稅率為3%征收率。
3. 小規(guī)模納稅人：年應(yīng)納稅銷售額在500萬元及以下的增值稅一般納稅人，無論是否選擇按照小規(guī)模納稅人的稅率征收增值稅，都適用3%征收率。
4. 一般納稅人：年應(yīng)納稅銷售額在1000萬元至3000萬元之間的一般納稅人，可以選擇按照小規(guī)模納稅人的稅率征收增值稅，稅率為3%征收率。
5. 大規(guī)模納稅人：年應(yīng)納稅銷售額在3000萬元及以上的增值稅一般納稅人，適用13%的稅率征收增值稅。
綜上所述，不同規(guī)模的小微企業(yè)可以享受不同的增值稅稅率優(yōu)惠政策。這有助于降低小微企業(yè)的稅收負擔，促進其更好地發(fā)展。同時，稅收政策也可以根據(jù)國家經(jīng)濟發(fā)展情況和社會需求進行適時調(diào)整，以保障小微企業(yè)的發(fā)展，助力我國經(jīng)濟的持續(xù)繁榮。
小微企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，是國家經(jīng)濟發(fā)展的基石。營改增后的增值稅稅率針對小微企業(yè)小規(guī)模納稅人，征收率為3%。小微企業(yè)可以享受多種稅收優(yōu)惠政策，如小型微利企業(yè)、一般納稅人、小規(guī)模納稅人等。這些政策旨在促進小微企業(yè)的發(fā)展，降低其稅收負擔，助力其更好地成長。稅收政策應(yīng)根據(jù)國家經(jīng)濟發(fā)展情況和社會需求適時調(diào)整，以保障小微企業(yè)的發(fā)展，助力我國經(jīng)濟的持續(xù)繁榮。
《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第二十九條年應(yīng)稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標準的其他個人按小規(guī)模納稅人納稅；非企業(yè)性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)可選擇按小規(guī)模納稅人納稅。
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增值稅小微企業(yè)標準如下：1、應(yīng)納稅所得稅：小微企業(yè)的第一個標準條件是，企業(yè)應(yīng)納稅所得額300萬以下，可以簡單理解為企業(yè)利潤；2、從業(yè)人員：小微企業(yè)的第2個標準條件是，企業(yè)的從業(yè)人數(shù)在300人以下；3、資產(chǎn)總額：小微企業(yè)的第3個標準條件是：現(xiàn)在資產(chǎn)總額在5000萬以下；2018年之前的小微企業(yè)，要區(qū)分工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、其他企業(yè)，2019年之后，不再區(qū)分企業(yè)的類型，統(tǒng)一按照以上三個條件來作為標準；小微企業(yè)，不需要向稅局備案，達到以上三個條件之后，自動享受各種優(yōu)惠；企業(yè)符合小微企業(yè)之后，可以享受所得稅的優(yōu)惠，比如應(yīng)納稅所得額100萬以下，可以享受5％的優(yōu)惠稅負，應(yīng)納稅所得額200萬到300萬以下，可以享受百分之10的優(yōu)惠稅負。增值稅小微企業(yè)的稅率標準增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)分別核算銷售貨物，提供加工、修理修配勞務(wù)的銷售額，和銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)的銷售額。增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物，提供加工、修理修配2023-07-22431人看過 -
一、增值稅小微企業(yè)認定標準2020放寬小型微利企業(yè)標準就是放寬認定條件，放寬后標準為，企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬元以下、從業(yè)人數(shù)300人以下、應(yīng)納稅所得額300萬元以下。二、免征費用為減輕小型微型企業(yè)負擔，促進小型微型企業(yè)健康發(fā)展，2011年11月，財政部會同國家發(fā)展改革委印發(fā)通知，決定從2012年1月1日至2014年12月31日，對小型微型企業(yè)免征管理類、登記類、證照類行政事業(yè)性收費，具體包括有企業(yè)注冊登記費、稅務(wù)發(fā)票工本費、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費、貨物原產(chǎn)地證明書費、農(nóng)機監(jiān)理費等22項收費。通知指出，各有關(guān)部門要督促本系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)收費單位加強對小型微型企業(yè)享受收費優(yōu)惠政策的登記備案管理，確保符合條件的小型微型企業(yè)享受收費優(yōu)惠政策。各省、自治區(qū)、直轄市財政、價格主管部門要通過多種新聞媒體，向社會公布對小型微型企業(yè)免征的各項行政事業(yè)性收費，使小型微型企業(yè)充分了解和享受收費優(yōu)惠政策。同時，要加強監(jiān)督檢查，2023-05-09148人看過
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法律綜合知識企業(yè)借款利息增值稅稅率如下：1、收息方交增值稅及附加稅，一般納稅人增值稅稅率6％。2、小規(guī)模納稅人增值稅稅率3％，附加稅沒變化。3、城市維護建設(shè)稅：增值稅的7％（市）、5％（縣、建制鎮(zhèn)）、1％（工礦區(qū)）。4、教育費附加：增值稅的3％、地方教育附加：增值稅的2％。5、企業(yè)所得稅：主管稅務(wù)機關(guān)出具證明可暫免征，沒有證明附征2％。另外，借款合同要繳納印花稅。《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應(yīng)當繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務(wù)報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權(quán)使用費所得；（五）經(jīng)營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財產(chǎn)租賃所得；（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依2024-05-0780人看過 -
2020年小企業(yè)免稅政策如下：根據(jù)國家稅務(wù)總局公布的數(shù)據(jù)，2015年和2016年小微企業(yè)優(yōu)惠政策減稅額超過一千億元。同時，對于小微企業(yè)，企業(yè)所得稅優(yōu)惠起征點多次提高。今年，每年的應(yīng)納稅所得額上限由三十萬元提高到五十萬元，企業(yè)第一個納稅期減少三十四億元。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條：符合條件的小型微利企業(yè)，減按20％的稅率征收企業(yè)所得稅。2021土地使用免稅政策相關(guān)信息有哪些？近幾年農(nóng)村土地政策變化很大，可謂是變化最大的一年。同樣的，隨著農(nóng)村近幾年的開發(fā)使得其中商機也越來越多被發(fā)掘，具有風土人情特色的旅游和農(nóng)家樂層出不窮，也有越來越多的年輕人放棄大都市的燈紅酒綠，車水馬龍選擇去農(nóng)村或者城市近郊發(fā)展，自墾荒地，春播秋收，自己自足，農(nóng)村發(fā)展相對穩(wěn)定，前景光明，那么與土地使用免稅政策相關(guān)的信息都有哪些土地使用免稅政策第一節(jié)核準類減免稅管理第十四條核準類減免稅是指法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當由2023-07-02345人看過 -
法律綜合知識個人獨資企業(yè)銷售貨物、勞務(wù)、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)或者進口貨物，增值稅稅率為17％。如果是個人跨境銷售國務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的服務(wù)、無形資產(chǎn)，稅率為零。稅率的調(diào)整，由國務(wù)院決定。個人獨資企業(yè)增值稅稅率的法律依據(jù)《增值稅暫行條例》第二條增值稅稅率：（一）納稅人銷售貨物、勞務(wù)、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規(guī)定外，稅率為17％。（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務(wù)，銷售不動產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，銷售或者進口下列貨物，稅率為11％：1．糧食等農(nóng)產(chǎn)品、食用植物油、食用鹽；2．自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品；3．圖書、報紙、雜志、音像制品、電子出版物；4．飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機、農(nóng)膜；5．國務(wù)院規(guī)定的其他貨物。（三）納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)，除本條第一項、第二項、第五項另有規(guī)定外，稅率為6％。（四）納稅人出2022-06-27386人看過 -
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一、小微企業(yè)超限額如何交增值稅增值稅小規(guī)模納稅人企業(yè)，按季申報的，季度收入超過9萬元，不享受免稅政策。應(yīng)該填列《小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表》，按3%的增值稅征收率，計算申報繳納增值稅。二、相關(guān)法律法規(guī)《關(guān)于進一步支持小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知》等相關(guān)規(guī)定精神，選擇按季申報繳納增值稅小規(guī)模納稅人，季度應(yīng)稅銷售額在9萬元(含9萬元，包括不開票實現(xiàn)銷售收入，以下同)以內(nèi)的，季度應(yīng)稅銷售額超過9萬元的，應(yīng)當依照《增值稅暫行條例》規(guī)定及時足額繳入國庫。2023-05-0992人看過 -
一、增值稅申報表小微企業(yè)如何填1、小規(guī)模納稅人中的企業(yè)或非企業(yè)單位月銷售額不超過3萬元(按季不超過9萬元)享受暫免征增值稅優(yōu)惠政策的，應(yīng)將其免稅銷售額填列在申報表第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”對應(yīng)欄次，相應(yīng)的免稅額填列在第18欄“小微企業(yè)免稅額”(第18欄=第10欄×征收率3%或5%)對應(yīng)欄次;納稅人取得屬于免征增值稅項目的收入(如銷售蔬菜、肉禽蛋等免稅項目等)，應(yīng)填列在申報表第12欄“其他免稅銷售額”對應(yīng)欄次;納稅人取得出口免稅的收入，應(yīng)填列在申報表第13欄“出口免稅銷售額”對應(yīng)欄次。2、小規(guī)模納稅人中的個體工商戶和其他個人月銷售額不超過3萬元(按季不超過9萬元)享受暫免征增值稅優(yōu)惠政策的，應(yīng)將其免稅銷售額填列在申報表第11欄“未達起征點銷售額”對應(yīng)欄次，相應(yīng)的免稅額填列在第19欄“未達起征點免稅額”(第19欄=第11欄×征收率3%或5%)對應(yīng)欄次;納稅人取得屬于免征增值稅項目的收入(如2023-05-0980人看過 -
法律綜合知識一、小微企業(yè)增值稅免征額怎么算（一）年度應(yīng)納稅所得額在6萬元（含）以下的，其減免稅額＝應(yīng)納稅所得額＊（25％－10％）（二）年度應(yīng)納稅所得額在6萬元以上30萬元（含）以下的，其減免稅額＝應(yīng)納稅所得額＊（25％－20％）免稅額的含義：免稅額也稱免征額（Taxdedction）。是指稅法中規(guī)定的課稅對象全部數(shù)額中免予征稅的數(shù)額。無論課稅對象的數(shù)額多大，未超過免征額的，不征稅；超過的，就其超過分征稅。免稅額相對于起征點而言，是對納稅人更為普遍的一種照顧。其目的往往是為了照顧納稅人的最基本需要，使納稅人的最基本需要不會因為征稅而喪失保障。二、小微企業(yè)增值稅怎么計算小微企業(yè)的增值稅可依照小規(guī)模納稅人的增值稅標準來進行計算。根據(jù)現(xiàn)行《增值稅暫行條例》第12條規(guī)定，從2009年1月1日起，小規(guī)模納稅人的增值稅征收率為3％．小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實行按照銷售額和征收率計算應(yīng)納稅額的簡易辦法，并2023-05-15397人看過 -
一、小微企業(yè)繳納增值稅如何入賬小規(guī)模納稅人平時取得銷售收入正常會計處理借：銀行存款/應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅在達到《通知》規(guī)定的免征增值稅條件時借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入二、相關(guān)法律法規(guī)根據(jù)《財政部印發(fā)的通知》規(guī)定，小微企業(yè)在取得銷售收入時，應(yīng)當按照稅法的規(guī)定計算應(yīng)交增值稅，并確認為應(yīng)交稅費，在達到《通知》規(guī)定的免征增值稅條件時，將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當期營業(yè)外收入。小微企業(yè)滿足《通知》規(guī)定的免征營業(yè)稅條件的，所免征的營業(yè)稅不作相關(guān)會計處理。小微企業(yè)對本規(guī)定施行前免征增值稅和營業(yè)稅的會計處理，不進行追溯調(diào)整。2023-05-09308人看過
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企業(yè)所得稅1、自2014年10月1日起至2017年12月31日，對月銷售額在3萬元（含本數(shù)，按季納稅9萬元）以下的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅2、符合條件的小型微利企業(yè)，減按20％的稅率征收企業(yè)所得稅；自2015年1月1日起至2017年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額低于20萬元（含20萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50％計入應(yīng)納稅所得額，按20％的稅率繳納企業(yè)所得稅；自2015年10月1日起至2017年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額在20萬元到30萬元（含30萬元）之間的小型微利企業(yè)，其所得減按50％計入應(yīng)納稅所得額，按20％的稅率繳納企業(yè)所得稅。一、企業(yè)所得稅和增值稅的區(qū)別：增值稅是對增值部分征稅，最終承擔者是消費者，他屬于流轉(zhuǎn)稅，稅基是營業(yè)收入，是價外稅，也就是說收入不含稅。一般納稅人按不含稅收入的17％征稅，也就是說你有樣?xùn)|西賣100元，那么你就要收到117元，其中17元是你應(yīng)繳納的增值稅2023-03-27237人看過 -
一、小微企業(yè)月末增值稅如何結(jié)轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人,月末結(jié)轉(zhuǎn)時,應(yīng)繳稅費不用結(jié)轉(zhuǎn)。應(yīng)交稅費:是負債類科目,應(yīng)該反映真實的負債情況。負債類科目,依據(jù)債務(wù)額發(fā)生與償還真實記錄,余額反映期末真實的負債余額,不能隨意結(jié)轉(zhuǎn)。負債類科目,月末可以有余額。因此,應(yīng)繳稅費月末一般是不用結(jié)轉(zhuǎn)的。二、什么是增值稅增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人就其實現(xiàn)的增值額征收的一個稅種。2023-05-09103人看過
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增值稅是以商品在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。 從計稅原理上說，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。... 更多>
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增值稅小微企業(yè)范圍貴州在線咨詢 2021-12-30增值稅小微企業(yè)標準如下：1。應(yīng)納稅所得稅：小微企業(yè)的第一個標準條件是企業(yè)應(yīng)納稅所得額低于300萬，可簡單理解為企業(yè)利潤；2、員工：小微企業(yè)的第二個標準條件是企業(yè)員工人數(shù)少于300人；3、資產(chǎn)總額：小微企業(yè)的第三個標準條件是：資產(chǎn)總額低于5000萬；2018年以前的小微企業(yè)應(yīng)區(qū)分工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)等企業(yè)，2019年以后，不再區(qū)分企業(yè)類型，以上三個條件統(tǒng)一為標準；小微企業(yè)不需要向稅務(wù)局備案，滿足上述三 -
小微企業(yè)還交增值稅嗎廣西在線咨詢 2024-08-27對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25計入應(yīng)納稅所得額，按20的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50計入應(yīng)納稅所得額，按20的稅率繳納企業(yè)所得稅。 上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建 -
廣告公司企業(yè)增值稅稅率，企業(yè)稅率多少？河南在線咨詢 2021-10-27廣告服務(wù)業(yè)屬于應(yīng)稅服務(wù)范圍。提供現(xiàn)代服務(wù)業(yè)服務(wù)（除有形動產(chǎn)租賃服務(wù)外），廣告業(yè)一般納稅人稅率為6％。小規(guī)模納稅人為3％。營業(yè)稅增值稅主要涉及范圍：1、交通運輸業(yè)和一些現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，交通運輸業(yè)包括陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸。2、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)包括研發(fā)和技術(shù)服務(wù)、信息技術(shù)服務(wù)、文化創(chuàng)造服務(wù)、物流輔助服務(wù)、形式動產(chǎn)租賃服務(wù)、鑒定咨詢服務(wù)。廣告代理業(yè)在營業(yè)稅增值稅范圍內(nèi)，稅率為6％ -
小微企業(yè)適用營業(yè)稅還是增值稅？天津在線咨詢 2022-11-07小微企業(yè)適用營業(yè)稅、增值稅起征點政策，增值稅一般納稅人除外。 一、增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(含3萬元，下同)的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。 二、增值稅小規(guī)模納稅人兼營營業(yè)稅應(yīng)稅項目的，應(yīng)當分別核算增值稅應(yīng)稅項目的銷售額和 -
小微企業(yè)增值稅怎么征收陜西在線咨詢 2021-10-27小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅收入不超過100萬元的部分，減去25％計入應(yīng)納稅收入，以20％的稅率繳納企業(yè)所得稅的年應(yīng)納稅收入不超過100萬元的部分，減去50％計入應(yīng)納稅收入，以20％的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小微利潤企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)的企業(yè)，年應(yīng)納稅收入不超過300萬元，員工人數(shù)不超過300人，資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件。員工人數(shù)包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的員工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣
