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第一章總則

第一條為了加強對企業(yè)債券的管理，引導(dǎo)資金的合理流向，有效利用社會閑散資金，保護投資者的合法權(quán)益，制定本條例。

第二條本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在境內(nèi)發(fā)行的債券。但是，金融債券和外幣債券除外。

除前款規(guī)定的企業(yè)外，任何單位和個人不得發(fā)行企業(yè)債券。

第三條企業(yè)進行有償籌集資金活動，必須通過公開發(fā)行企業(yè)債券的形式進行。但是，法律和國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

第四條發(fā)行和購買企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)遵循自愿、互利、有償?shù)脑瓌t。

第二章企業(yè)債券

第五條本條例所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。

第六條企業(yè)債券的票面應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

（一）企業(yè)的名稱、住所；

（二）企業(yè)債券的面額；

（三）企業(yè)債券的利率；

（四）還本期限和方式；

（五）利息的支付方式；

（六）企業(yè)債券發(fā)行日期和編號；

（七）企業(yè)的印記和企業(yè)法定代表人的簽章；

（八）審批機關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行的文號、日期。

第七條企業(yè)債券持有人有權(quán)按照約定期限取得利息、收回本金，但是無權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營管理。

第八條企業(yè)債券持有人對企業(yè)的經(jīng)營狀況不承擔(dān)責(zé)任。

第九條企業(yè)債券可以轉(zhuǎn)讓、抵押和繼承。

第三章企業(yè)債券的管理

第十條國家計劃委員會會同中國人民銀行、財政部、國務(wù)院證券委員會擬訂全國企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模和規(guī)模內(nèi)的各項指標(biāo)，報國務(wù)院批準(zhǔn)后，下達各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府和國務(wù)院有關(guān)部門執(zhí)行。未經(jīng)國務(wù)院同意，任何地方、部門不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模，并不得擅自調(diào)整年度規(guī)模內(nèi)的各項指標(biāo)。

第十一條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須按照本條例的規(guī)定進行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)的，不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。

中央企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行會同國家計劃委員會審批；地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行會同同級計劃主管部門審批。

第十二條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：

（一）企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求；

（二）企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定；

（三）具有償債能力；

（四）企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利；

（五）所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

第十三條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)制訂發(fā)行章程。

發(fā)行章程應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）企業(yè)的名稱、住所、經(jīng)營范圍、法定代表人；

（二）企業(yè)近三年的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況；

（三）財務(wù)報告；

（四）企業(yè)自有資產(chǎn)凈值；

（五）籌集資金的用途；

（六）效益預(yù)測；

（七）發(fā)行對象、時間、期限、方式；

（八）債券的種類及期限；

（九）債券的利率；

（十）債券總面額；

（十一）還本付息方式；

（十二）審批機關(guān)要求載明的其他事項。

第十四條企業(yè)申請發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟鷻C關(guān)報送下列文件：

（一）發(fā)行企業(yè)債券的申請書；

（二）營業(yè)執(zhí)照；

（三）發(fā)行章程；

（四）經(jīng)會計師事務(wù)所審計的企業(yè)近三年的財務(wù)報告；

（五）審批機關(guān)要求提供的其他材料。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資，按照國家有關(guān)規(guī)定需要經(jīng)有關(guān)部門審批的，還應(yīng)當(dāng)報送有關(guān)部門的審批文件。

第十五條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)公布經(jīng)審批機關(guān)批準(zhǔn)的發(fā)行章程。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，可以向經(jīng)認可的債券評信機構(gòu)申請信用評級。

第十六條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。

第十七條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資的，依照國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資的規(guī)定辦理。

第十八條企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%。

第十九條任何單位不得以下列資金購買企業(yè)債券：

（一）財政預(yù)算撥款；

（二）銀行貸款；

（三）國家規(guī)定不得用于購買企業(yè)債券的其他資金。

辦理儲蓄業(yè)務(wù)的機構(gòu)不得將所吸收的儲蓄存款用于購買企業(yè)債券。

第二十條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機關(guān)批準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險性投資。

第二十一條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營機構(gòu)承銷。

證券經(jīng)營機構(gòu)承銷企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行債券的企業(yè)的發(fā)行章程和其他有關(guān)文件的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進行核查。

第二十二條企業(yè)債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)批準(zhǔn)的可以進行債券交易的場所進行。

第二十三條非證券經(jīng)營機構(gòu)和個人不得經(jīng)營企業(yè)債券的承銷和轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

第二十四條單位和個人所得的企業(yè)債券利息收入，按照國家規(guī)定納稅。

第二十五條中國人民銀行及其分支機構(gòu)和國家證券監(jiān)督管理機構(gòu)，依照規(guī)定的職責(zé)，負責(zé)對企業(yè)債券的發(fā)行和交易活動，進行監(jiān)督檢查。

第四章法律責(zé)任

第二十六條未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行或者變相發(fā)行企業(yè)債券的，以及未通過證券經(jīng)營機構(gòu)發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令停止發(fā)行活動，凍結(jié)并責(zé)令退還非法所籌資金，處以相當(dāng)于非法所籌資金金額5%以下的罰款。

第二十七條超過批準(zhǔn)數(shù)額發(fā)行企業(yè)債券的，凍結(jié)并責(zé)令退還超額發(fā)行部分或者核減相當(dāng)于超額發(fā)行金額的貸款額度，處以相當(dāng)于超額發(fā)行部分5%以下的罰款。

第二十八條超過本條例第十八條規(guī)定的最高利率發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令改正，處以相當(dāng)于所籌資金金額5%以下的罰款。

第二十九條用財政預(yù)算撥款、銀行貸款或者國家規(guī)定不得用于購買企業(yè)債券的其他資金購買企業(yè)債券的，以及辦理儲蓄業(yè)務(wù)的機構(gòu)用所吸收的儲蓄存款購買企業(yè)債券的，責(zé)令收回該資金，處以相當(dāng)于所購買企業(yè)債券金額5%以下的罰款。

第三十條未按批準(zhǔn)用途使用發(fā)行企業(yè)債券所籌資金的，責(zé)令改正，沒收其違反批準(zhǔn)用途使用資金所獲收益，并處以相當(dāng)于違法使用資金金額5%以下的罰款。

第三十一條非證券經(jīng)營機構(gòu)和個人經(jīng)營企業(yè)債券的承銷或者轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，責(zé)令停止非法經(jīng)營，沒收非法所得，并處以承銷或者轉(zhuǎn)讓企業(yè)債券金額5%以下的罰款。

第三十二條本條例第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十一條規(guī)定的處罰，由中國人民銀行及其分支機構(gòu)決定。

第三十三條對有本條例第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十一條所列違法行為的單位的法定代表人和直接責(zé)任人員，由中國人民銀行及其分支機構(gòu)給予警告或者處以一萬元以上十萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十四條地方審批機關(guān)違反本條例規(guī)定，批準(zhǔn)發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令改正，給予通報批評，根據(jù)情況相應(yīng)核減該地方企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模。

第三十五條企業(yè)債券監(jiān)督管理機關(guān)的工作人員玩忽職守、徇私舞弊的，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十六條發(fā)行企業(yè)債券的企業(yè)違反本條例規(guī)定，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

第五章附則

第三十七條企業(yè)發(fā)行短期融資券，按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條本條例由中國人民銀行會同國家計劃委員會解釋。

第三十九條本條例自發(fā)布之日起施行。一九八七年三月二十七日國務(wù)院發(fā)布的《企業(yè)債券管理暫行條例》同時廢止。