各區(qū)縣財(cái)政局、市直有關(guān)部門:
根據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)司關(guān)于預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金撥付的操作規(guī)程》(財(cái)基便字[1995]55號)和《湖北省基本建設(shè)撥款管理試行辦法》(鄂財(cái)基發(fā)[1996]14號)文件精神,結(jié)合我市實(shí)際情況,制定了《武漢市基本建設(shè)撥款管理暫行辦法》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題,請及時(shí)反饋,以便進(jìn)一步修改完善。
武漢市財(cái)政局
一九九六年九月十一日
根據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)司關(guān)于預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金撥付的操作規(guī)程》(財(cái)基便字[1995]55號)、湖北省財(cái)政廳《湖北省基本建設(shè)撥款管理試行辦法》(鄂財(cái)基發(fā)[1996]14號)和市財(cái)政局、建設(shè)銀行市分行《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于收回原委托中國人民建設(shè)銀行代行的財(cái)政職能的通知》(武財(cái)辦[1995]292號)文件精神,為加強(qiáng)我市基本建設(shè)撥款管理工作,特制定本辦法。
第一條本辦法適用于全市基建投資項(xiàng)目中的財(cái)政性資金的撥款管理(不包括經(jīng)營性資金管理),包括財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的地方統(tǒng)籌、財(cái)政自籌、中央補(bǔ)助地方基建資金,城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)安排的基建資金以及財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的其他基建資金的撥付和管理。
第二條年度基本建設(shè)計(jì)劃和財(cái)政基本建設(shè)支出預(yù)算,是確定年度基本建設(shè)任務(wù)、安排年度基本建設(shè)預(yù)算撥款的依據(jù)。各級計(jì)劃、城建和主管部門在審批建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)時(shí),應(yīng)當(dāng)通知財(cái)政部門參加。
第三條基本建設(shè)撥款實(shí)行資金撥付方式,必須堅(jiān)持按照基建計(jì)劃、基建程序、工程進(jìn)度、財(cái)政預(yù)算的撥款原則,既保證基建工程用款的需要,又要節(jié)約使用基建資金。
第四條基本建設(shè)資金必須??顚S?,任何單位和個(gè)人不得挪作他用。
第五條基本建設(shè)撥款程序:
一、撥款申請。各建設(shè)單位或主管部門根據(jù)年度基本建設(shè)計(jì)劃和財(cái)政下達(dá)的基本建設(shè)支出預(yù)算,需使用基建款時(shí),應(yīng)將建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)開工的文件、工程概(預(yù))算文件、有關(guān)工程建設(shè)進(jìn)度報(bào)表報(bào)送財(cái)政部門,并填報(bào)“撥款申請表”(附表一)和“分月用款計(jì)劃表”(附表二)一份,送財(cái)政部門審查。
二、撥款審批。財(cái)政部門在收到建設(shè)單位或主管部門的送審資料后,應(yīng)與年度基本建設(shè)計(jì)劃核對,在年度基本建設(shè)支出預(yù)算范圍內(nèi),根據(jù)建設(shè)進(jìn)度和實(shí)際需要,提出月度撥款計(jì)劃,編制月度基本建設(shè)支出預(yù)算。
三、資金撥付。財(cái)政基建管理部門設(shè)立基建資金專戶,根據(jù)基本建設(shè)支出預(yù)算進(jìn)度及時(shí)調(diào)度資金,并根據(jù)核定的月度基本建設(shè)支出預(yù)算撥付資金。
第六條建設(shè)項(xiàng)目前期工作階段可撥付前期工作費(fèi)用,必須經(jīng)批準(zhǔn)開工后才能撥付工程款。
第七條市級預(yù)算安排的基本建設(shè)支出按以下渠道撥付資金:
市直屬單位的建設(shè)項(xiàng)目,市財(cái)政局將資金直接撥到建設(shè)單位或主管部門。
區(qū)縣級建設(shè)項(xiàng)目,市財(cái)政局將資金撥到建設(shè)單位所在地區(qū)縣財(cái)政局開設(shè)的基建資金專戶內(nèi),由區(qū)縣財(cái)政局比照上述要求辦理基建撥款和進(jìn)行管理。對尚未設(shè)立財(cái)政基建管理專職機(jī)構(gòu)和設(shè)立基建資金專戶的區(qū)縣,仍由市財(cái)政局對建設(shè)單位或主管部門撥款。
第八條中央或省補(bǔ)助市的基本建設(shè)投資撥款,比照第七條辦理。
第九條為了提高基建資金的使用效益,對有財(cái)政基建撥款的“拼盤”項(xiàng)目,建設(shè)單位必須首先落實(shí)自籌資金,保證資金及時(shí)到位,實(shí)行財(cái)政專戶儲存。
第十條為了促進(jìn)縮短建設(shè)工期,合理、及時(shí)供應(yīng)建設(shè)資金,凡屬財(cái)政基建撥款的工程項(xiàng)目,建設(shè)期間,財(cái)政基建撥款金額一般控制在財(cái)政投資總額的95%以內(nèi),其余5%的部分作為工程結(jié)算尾款,待建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后結(jié)清。
第十一條建設(shè)項(xiàng)目存在下列情況之一的,財(cái)政部門有權(quán)暫緩或停止撥款:
一、投資效益不好、工程進(jìn)度緩慢的;
二、擅自擴(kuò)大基建規(guī)模,提高建筑標(biāo)準(zhǔn);搞計(jì)劃外工程,虛報(bào)投資完成額的;
三、分散、挪用基本建設(shè)資金,不按規(guī)定用款的;
四、自籌資金不落實(shí),沒有實(shí)行財(cái)政專戶儲存的;
五、工程前期工作準(zhǔn)備不足,工程概預(yù)算未審批,工程財(cái)務(wù)人員未配齊,工程帳目和財(cái)務(wù)制度未建立健全的;
六、不按期報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的;
七、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的。
第十二條各級財(cái)政部門要加強(qiáng)財(cái)政性基建資金使用的監(jiān)督和檢查工作,發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正。對于情節(jié)嚴(yán)重的,要按財(cái)經(jīng)法規(guī)嚴(yán)肅處理。
第十三條本暫行辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋,中央、省如有新規(guī)定,本暫行辦法即行修改。
第十四條本暫行辦法自一九九六年九月一日起執(zhí)行。
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