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營改增納稅申報(bào)的內(nèi)容
來源：法律編輯整理 時(shí)間： 2023-05-04 19:30:12 105 人看過

一、金稅盤版

(一)網(wǎng)上抄報(bào)

1.登陸系統(tǒng)：

將金稅盤插入計(jì)算機(jī)的sb口上，雙擊“開票軟件”圖標(biāo)。

2.遠(yuǎn)程抄報(bào)

(1)啟動(dòng)“開票軟件”輸入“用戶密碼”和“證書口令”--點(diǎn)擊“登陸”進(jìn)入開票軟件。

(2)開票用計(jì)算機(jī)連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下，征期內(nèi)進(jìn)入開票系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行“上報(bào)匯總”工作?？稍凇皥?bào)稅處理---狀態(tài)查詢”中查看抄稅起始日期為本月1日0時(shí)0分?！皥?bào)稅資料”為“有”

3.登陸“北京國稅辦稅服務(wù)軟件”或“網(wǎng)上申報(bào)2.0”進(jìn)行納稅申報(bào)?；?/p>

4.清零解鎖

(1)納稅申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)成功后，征期內(nèi)進(jìn)入開票軟件，系統(tǒng)自動(dòng)清卡。

(2).查看是否報(bào)稅成功：點(diǎn)擊“報(bào)稅處理”--“狀態(tài)查詢”功能

(3)點(diǎn)擊對(duì)應(yīng)的發(fā)票種類“增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”選項(xiàng)，分別查看“上次報(bào)稅日期”、“抄稅起始日期”、“報(bào)稅資料”。

“上次報(bào)稅日期為當(dāng)月1日00時(shí)00分，抄稅起始日期為下月1日?qǐng)?bào)稅資料為無”，表示“本月已清卡，并成功報(bào)稅。”

注意：(1)本流程為按月申報(bào)納稅人的基本流程，按季申報(bào)納稅人非申報(bào)月份不需進(jìn)行“登陸“北京國稅辦稅服務(wù)軟件”進(jìn)行納稅申報(bào)，報(bào)稅成功即可進(jìn)行“清零解鎖”

(2)納稅人在每月征期結(jié)束前，必須進(jìn)行清零解鎖，否則征期后將無法開票。且不能通過網(wǎng)絡(luò)在線清卡。須攜帶金稅盤到稅務(wù)機(jī)關(guān)窗口進(jìn)行清卡操作。

(二)辦稅廳抄報(bào)

特定納稅人、因網(wǎng)絡(luò)等原因影響不能進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅的納稅人，需要使用“辦稅廳抄報(bào)”進(jìn)行抄稅后，攜帶金稅盤到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳進(jìn)行報(bào)稅，操作方法如下：

1.點(diǎn)擊報(bào)稅處理中的“辦稅廳抄報(bào)”按鈕

點(diǎn)擊“辦稅廳抄報(bào)”后系統(tǒng)彈出“請(qǐng)選擇要抄稅的票種”對(duì)話框，可按照票種進(jìn)行抄稅。對(duì)話框中顯示本企業(yè)授權(quán)的票種。

選擇需要抄稅的票種后點(diǎn)擊“確定”按鈕，彈出“抄稅介質(zhì)”對(duì)話框，根據(jù)實(shí)際情況選擇抄稅介質(zhì)，點(diǎn)擊“抄稅”按鈕。(默認(rèn)為金稅盤)

系統(tǒng)提示抄稅成功。持專用設(shè)備及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅。

注意：點(diǎn)擊“辦稅廳抄報(bào)后”不能再進(jìn)行網(wǎng)上抄報(bào)，必須持抄有報(bào)稅資料的金稅盤到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳進(jìn)行報(bào)稅。

2.大廳報(bào)稅

攜帶金稅盤、稅務(wù)登記證(三證合一證件)到所屬辦稅服務(wù)廳進(jìn)行稅控盤數(shù)據(jù)接收操作。

3.登陸“北京國稅辦稅服務(wù)軟件”或“網(wǎng)上申報(bào)2.0”進(jìn)行納稅申報(bào)。

或

4.清零解鎖

攜帶稅控盤、稅務(wù)登記證(三證合一證件)到所屬辦稅服務(wù)廳對(duì)應(yīng)的窗口進(jìn)行稅控盤清卡，同時(shí)反寫監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)。

注意：按季申報(bào)的納稅人非申報(bào)月份也必須進(jìn)行稅控系統(tǒng)的抄報(bào)稅操作。

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    一、營改增前已繳納營業(yè)稅營改增后怎么開發(fā)票對(duì)于營改增前已繳納營業(yè)稅但在營改增后仍需開具發(fā)票的情況，通常需要根據(jù)營改增后的稅務(wù)規(guī)定來操作。營改增后，企業(yè)應(yīng)按照增值稅的納稅規(guī)則進(jìn)行發(fā)票的開具：1．如果企業(yè)在營改增前已繳納營業(yè)稅，但尚未開具發(fā)票，或者已開具營業(yè)稅發(fā)票但對(duì)方需要增值稅發(fā)票進(jìn)行抵扣，那么企業(yè)需要重新開具增值稅發(fā)票。2．在開具增值稅發(fā)票時(shí)，企業(yè)需要準(zhǔn)確填寫相關(guān)信息，如納稅人識(shí)別號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等，確保發(fā)票的合法性和有效性。二、營改增后一般納稅人如何開票營改增后，一般納稅人開具發(fā)票需遵循增值稅的相關(guān)規(guī)定。1．一般納稅人主要使用增值稅專用發(fā)票進(jìn)行開票，該發(fā)票具有抵扣稅款的功能。2．在開具增值稅專用發(fā)票時(shí)，納稅人需嚴(yán)格按照發(fā)票上的欄目填寫相關(guān)信息，如承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)、實(shí)際受票方及納稅人識(shí)別號(hào)、費(fèi)用項(xiàng)目及金額、合計(jì)金額、稅率、稅額等。3．
    2024-08-06
    135人看過
  • 增值稅的納稅申報(bào)及納稅地點(diǎn)
    增值稅納稅申報(bào)時(shí)間與主管國稅機(jī)關(guān)核定的納稅期限是相聯(lián)系的。增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或者一個(gè)季度。以1個(gè)月或者1個(gè)季度為一個(gè)納稅期的納稅人，自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅;以1日、3日、5日、10日或15日為一個(gè)納稅期的納稅人，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，次月1至15日申報(bào)并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。以一個(gè)季度為納稅期限的規(guī)定僅適用于小規(guī)模納稅人。增值稅固定業(yè)戶向機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅,增值稅非固定業(yè)戶向銷售地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅,進(jìn)口貨物應(yīng)當(dāng)由進(jìn)口人或其代理人向報(bào)關(guān)地海關(guān)申報(bào)納稅。
    2023-06-07
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  • 營改增報(bào)稅的注意事項(xiàng)
    一、納稅申報(bào)期（一）2016年5月1日新納入營改增試點(diǎn)范圍的納稅人（以下簡(jiǎn)稱試點(diǎn)納稅人），2016年6月份增值稅納稅申報(bào)期延長(zhǎng)至2016年6月27日。（二）根據(jù)工作實(shí)際情況，省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局（以下簡(jiǎn)稱省國稅局）可以適當(dāng)延長(zhǎng)2015年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間，但最長(zhǎng)不得超過2016年6月30日。（三）實(shí)行按季申報(bào)的原營業(yè)稅納稅人，2016年5月申報(bào)期內(nèi)，向主管地稅機(jī)關(guān)申報(bào)稅款所屬期為4月份的營業(yè)稅；2016年7月申報(bào)期內(nèi)，向主管國稅機(jī)關(guān)申報(bào)稅款所屬期為5、6月份的增值稅。二、發(fā)票使用注意事項(xiàng)自2016年5月1日起，地稅機(jī)關(guān)不再向試點(diǎn)納稅人發(fā)放發(fā)票。試點(diǎn)納稅人已領(lǐng)取地稅機(jī)關(guān)印制的發(fā)票以及印有本單位名稱的發(fā)票，可繼續(xù)使用至2016年6月30日，特殊情況經(jīng)省國稅局確定，可適當(dāng)延長(zhǎng)使用期限，最遲不超過2016年8月31日。試點(diǎn)納稅人可在2016年4月30日前到主管國稅機(jī)關(guān)領(lǐng)用
    2023-03-16
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  • 電信營改增有哪些內(nèi)容
    一、電信業(yè)服務(wù)納入營改增試點(diǎn)的具體范圍是什么?基礎(chǔ)電信服務(wù)：包括提供語音通話服務(wù)，出租或者出售帶寬、波長(zhǎng)等網(wǎng)絡(luò)元素。增值電信服務(wù)：提供短信和彩信服務(wù)、電子數(shù)據(jù)和信息的傳輸及應(yīng)用服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)接入服務(wù)、衛(wèi)星電視信號(hào)落地轉(zhuǎn)接服務(wù)二、電信業(yè)服務(wù)的適用稅率?提供基礎(chǔ)電信服務(wù)，稅率為11%;提供增值電信服務(wù)，稅率為6%。三、電信業(yè)企業(yè)提供套餐服務(wù)、融合服務(wù)時(shí)，如何計(jì)算繳納增值稅并開具票據(jù)?納稅人提供電信業(yè)服務(wù)時(shí)，附帶贈(zèng)送用戶識(shí)別卡、電信終端等貨物或者電信業(yè)服務(wù)的，應(yīng)將其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用進(jìn)行分別核算，按各自適用的稅率計(jì)算繳納增值稅。按公允價(jià)分別開票，否則：贈(zèng)送部分視同銷售，折價(jià)部分核定調(diào)高存量套餐業(yè)務(wù)終端設(shè)備試點(diǎn)前已交付用戶并結(jié)轉(zhuǎn)成本，電信服務(wù)在試點(diǎn)后提供。例：電信費(fèi)含稅收入5000元——基礎(chǔ)電信1000：1000/1.11×11%=99.10——增值電信4000：4000/1.06×6%=22
    2023-05-03
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#財(cái)稅法
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    納稅申報(bào)是納稅人就納稅事項(xiàng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面申報(bào)的一種法定手續(xù)。 稅法規(guī)定，納稅人不論稅務(wù)機(jī)關(guān)采取何種征收方式征收稅款，均必須按期向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送統(tǒng)一格式的納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其他納稅資料，如實(shí)填報(bào)納稅事項(xiàng)，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)... 更多>

    #納稅申報(bào)
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    • 增值稅納稅申報(bào)表應(yīng)具備哪些內(nèi)容
      浙江在線咨詢 2022-05-29
      (一)本表稅款所屬時(shí)間。 (二)填寫具體日期,行業(yè)代碼。 (三)國稅機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號(hào)。 (四)納稅人單位名稱全稱,,并加蓋單位公章。 (五)納稅人法定代表人的姓名。 (六)填寫納稅人稅務(wù)登記證的詳細(xì)地址。納稅人實(shí)際營業(yè)地的詳細(xì)地址。 (七)填寫納稅人開戶銀行和結(jié)算帳戶號(hào)碼。 (八)稅務(wù)登記證填寫。
    • 營改增后新納稅人未及時(shí)申報(bào)房屋租賃增值稅征收率申報(bào)方式是怎樣的
      廣西在線咨詢 2022-03-15
      一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動(dòng)產(chǎn)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人出租其2016年4月30日前取得的與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。公路經(jīng)營企業(yè)中的一般納稅人收取試點(diǎn)前開工的高速公路的車輛通行費(fèi)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，減按3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。試點(diǎn)前開工的
    • 營改增營改稅后二手房轉(zhuǎn)租如何繳納增值稅
      貴州在線咨詢 2022-05-29
      一般納稅人出租房屋，按照稅率百分之十一計(jì)算應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅額，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果出租的房屋是在營改增以前即2016年4月30日前取得的，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，按照百分之五的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。
    • 什么是營改增企業(yè)納稅
      湖南在線咨詢 2023-04-12
      “營改增”指的是征收營業(yè)稅改為征收增值稅，這次改革主要針對(duì)二手房交易。大家知道，二手房交易需要繳納的稅額比較多，包括營業(yè)稅、個(gè)稅、土地增值稅、印花稅、城建稅等。其中營業(yè)稅的稅率為5%，以房屋出售價(jià)格作為基數(shù)進(jìn)行征收，增值稅則有所不同，是以賣出價(jià)和買入價(jià)稅前的差額做基數(shù)。 營業(yè)稅免征條件從原來的滿5年以上(含5年)，調(diào)整為滿2年以上(含2年)。16年2月，營業(yè)稅政策進(jìn)一步放松，除北上廣深，所有住房(
    • 營改增一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)
      福建在線咨詢 2022-03-30
      營改增一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)有以下： 之前從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人應(yīng)納增值稅銷售額50萬以上的為一般納稅人；現(xiàn)在應(yīng)稅服務(wù)銷售額500萬以上的為一般納稅人。這兩項(xiàng)規(guī)定仍然適用。 從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人應(yīng)納增值稅銷售額50萬以上的為一般納稅人，是按照修訂后的《中華人民共和國增值稅暫行條例》及實(shí)施細(xì)則的規(guī)定來執(zhí)行。 應(yīng)稅服務(wù)銷售額500萬以上的為一般納稅人，是按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)