根據(jù)《公司法》第168條第2款的規(guī)定,公司債券募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明的事項有:
1、公司名稱
公司名稱是募集辦法中首先應(yīng)當(dāng)載明的事項。公司名稱應(yīng)當(dāng)用全名。在公司名稱一項中還應(yīng)注明公司注冊地、營業(yè)地或主要辦事機(jī)構(gòu)所在地等有關(guān)事項。
2、債券總額和債券的票面金額
債券總額是該公司本次發(fā)行的債券總金額數(shù)。債券總額
要根據(jù)公司的凈資產(chǎn)額、生產(chǎn)發(fā)展需要、累計債券總額、最近3年平均的可分配利潤能否償付公司債券1年的利息等事項來確定,并須經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)才生效。從債券總額上能反映公司債券的發(fā)行規(guī)模。票面金額是每張債券上標(biāo)明的金額數(shù)。
3、債券的利率
亦即債券票面利率,票面利率一般根據(jù)公司章程規(guī)定的程序,由股東大會或董事會以決議的方式確定,認(rèn)購人在購買債券時,總是希望獲得較高的利息,否則,他寧愿拿錢存入銀行而不投資債券。公司在確定債券利率時,一是綜合考慮債券期限、本息償還方式、公司信譽高低及其他多種因素,二是要符合國務(wù)院限定的利率水平。
4、還本付息的期限和方式
還本付息的期限是從債券發(fā)行日期到清償本金和利息日期的期間。發(fā)行公司在確定還本付息的期限時,應(yīng)本著成本最低、效益最高的原則,綜合考慮和分析發(fā)行債券所籌資金的使用目的和使用周轉(zhuǎn)期,未來一段時間資金市場借貸資金取得的難易程度和社會承受能力等諸因素。
一、哪些公司可以發(fā)行公司債券
滿足下列條件的公司可以發(fā)行公司債券:
(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元;有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元。
(2)累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%。已經(jīng)發(fā)行過公司債券的,若前一次發(fā)行的公司債券尚未募足,或者對已發(fā)行的公司債券有違約或延遲支付本息的事實,且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的,即使累計總額不超過公司凈額資產(chǎn)的40%,也不得再次發(fā)行公司的債券。
(3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。
(4)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策,而且各項公司債券籌集的資金,必須用于審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途,不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。
(5)債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平。
(6)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。
二、公司債券的發(fā)行方式有幾種
公司債券的發(fā)行方式與股票的發(fā)行方式相同,根據(jù)購買人的不同,發(fā)行人可選擇公募發(fā)行和私-募發(fā)行;根據(jù)銷售人不同,發(fā)行人可選擇直接發(fā)行和間接發(fā)行。
公募發(fā)行是以公眾作為認(rèn)購對象而發(fā)行債券的方法。發(fā)行人有較大的獨立性、自主性,但發(fā)行比較繁雜,費用也較高。同時公募發(fā)行又可提高發(fā)行者的知名度,多數(shù)籌資者愿意選擇公募發(fā)行方式。公募發(fā)行的公司債券可以在二級市場上流通轉(zhuǎn)讓。
私-募發(fā)行是只向少數(shù)特定投資者發(fā)行,一般為兩類對象:一是個人投資,二機(jī)構(gòu)投資者。但私-募發(fā)行的債券不能在二級市場上流通轉(zhuǎn)讓。
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公司債券募集募集需要注意什么?浙江在線咨詢 2022-11-131、公司債券的期限為一年以上。這是指公司債券自發(fā)行日到還本付息日的期間不短于一年。 3、公司申請其債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。這是指發(fā)行人一直處于具備公司債券發(fā)行條件的狀態(tài),也就是說發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保持公司債券發(fā)行時的信譽狀態(tài),而使該公司債券持有人的利益能夠得到實現(xiàn),并且該公司債券的交易具有安全性。
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