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1、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，充分發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理中的作用，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《企業(yè)會計準則》，制定本制度，為方便公司各部門和員工有效監(jiān)督公司財務(wù)部門的工作，進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司和員工的合法權(quán)益，制定本制度；總則1。公司財務(wù)實行以“計劃”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制：經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)支付，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理書面授權(quán)，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)督；計劃外支付由公司總經(jīng)理書面授權(quán)。嚴格執(zhí)行《會計法》和有關(guān)財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查和監(jiān)督，確保會計信息合法、真實、及時、準確、完整。（1）財務(wù)經(jīng)理的職責(zé)。提出崗位設(shè)置、人員配備、會計組織程序等方案，同時負責(zé)會計人員的選拔、培訓(xùn)和考核。貫徹執(zhí)行國家財稅政策法規(guī)，根據(jù)公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)會計制度，檢查、考核公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。對成本進行預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗，節(jié)約成本，提高經(jīng)濟效益。其他相關(guān)工作。（2）財務(wù)主管職責(zé)1。負責(zé)公司的日常財務(wù)工作。負責(zé)對本部門內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、人員配備、招聘、晉升、解聘等提出方案和意見。負責(zé)本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。負責(zé)制定公司會計、財務(wù)管理制度，實施會計電算化管理。嚴格執(zhí)行國家財務(wù)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。參與公司資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析、決策和管理，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查本部門的工作。組織指導(dǎo)財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算的編制，并監(jiān)督實施；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本進行控制、分析和考核。負責(zé)財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集、歸檔，并按規(guī)定程序上報銷毀。參與制定價格、工資、獎金和福利政策。

12。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（3）會計責(zé)任。按照國民經(jīng)濟核算制度的規(guī)定，記賬、重復(fù)記賬、報告記賬，做到手續(xù)齊全、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；2。發(fā)票開具與審核，監(jiān)督各項業(yè)務(wù)資金的發(fā)生與收回，整理、審核、匯總業(yè)務(wù)報告，監(jiān)督、保管業(yè)務(wù)合同的執(zhí)行情況，填寫統(tǒng)計報表；

3、會計核算、財務(wù)制度監(jiān)督，會計檔案保管管理工作；4、完成部門負責(zé)人或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（4）出納職責(zé)：1。建立健全現(xiàn)金出納的各種賬簿，嚴格審核現(xiàn)金收支。

2。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不手工支付現(xiàn)金，不向國庫發(fā)白條。三。每日結(jié)算，每月結(jié)算銀行日常及現(xiàn)金收支，并及時核對，確保帳實相符。三是現(xiàn)金管理制度1。所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。為建立和完善現(xiàn)金日記賬，出納應(yīng)根據(jù)批準的收支憑證登記現(xiàn)金流水賬，并每天核對庫存。天晴月結(jié)，帳實相符。當手頭現(xiàn)金超過3000元時，必須存入銀行。收銀員收到現(xiàn)金時，應(yīng)立即出具支票領(lǐng)用登記表一式四份，由付款人在右下角簽字，交付款人、營業(yè)部、出納、會計留存。

5。任何現(xiàn)金支出必須按照相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。如因出差或其他原因需墊付現(xiàn)金，必須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可發(fā)放現(xiàn)金。借款人出差或借錢回來后三日內(nèi)，應(yīng)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6。收銀員在處理完收據(jù)后，必須在已審核的收據(jù)上簽字，并在原始收據(jù)上加蓋現(xiàn)金收付章，防止重復(fù)報銷。出納負責(zé)支票的購買、填寫和保管。建立健全《銀行存款日記賬》，出納根據(jù)批準的收支收據(jù)，依次登記銀行經(jīng)常性收支賬戶，每日結(jié)清余額。

3。出納收到支票后，必須立即出具“支票收回登記表”一式四份，由付款人在右下角簽字，交付款人、付款部門、出納、會計留存。

4。支票的使用必須由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）填寫并簽字。

5。支票上必須填寫收款人姓名。

6。支票必須由收款方簽字或蓋章。五、保管印章

1，銀行印章必須分開保管。財務(wù)專用章和總經(jīng)理章分別由財務(wù)經(jīng)理和出納保管。6現(xiàn)金和銀行存款支票1。出納每周完成工作后，出納應(yīng)就庫存現(xiàn)金和銀行存款的存款、收入、支出和余額編制一份“出納報告”，并在周五下午和周末定期檢查會計或總經(jīng)理指定人員保管的出納庫存現(xiàn)金賬目每月抽檢時間。

2。出納應(yīng)將銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單余額核對，會計應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)整表”核對未清賬戶。

3。其他按有關(guān)會計制度和規(guī)定執(zhí)行。本文旨在簡化支出審批程序，提高工作效率。

2。防止私人占用公司財產(chǎn)。（1）使用商業(yè)單位制，授權(quán)在商業(yè)計劃和預(yù)算內(nèi)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負責(zé)人對本單位業(yè)務(wù)指標負全責(zé)）。

（2）部門經(jīng)理可以書面形式將其職權(quán)或部分職權(quán)委托給副經(jīng)理或部門負責(zé)人。

（3）授權(quán)方法可分為兩類：

3。審批程序。計劃報銷：

經(jīng)辦人、證明人（帶原始憑證）、主管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)部

2。計劃外報銷：

經(jīng)辦人、證明人（帶原始憑證和超支報告）、主管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)

4。計劃審批內(nèi)容。日常辦公用品、電腦周邊配件、耗材的采購支出計劃由運營中心匯總，報公司總經(jīng)理批準。經(jīng)營管理中心原則上統(tǒng)一采購入庫，各部門登記領(lǐng)用，并錄入各部門費用。運營管理中心每月月底向財務(wù)部提供相關(guān)方面的詳細清單（各部門簽字確認）。2。固定資產(chǎn)及辦公家具（含機房、OA設(shè)備）：采購計劃由各部門提交，部門負責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術(shù)部、運營管理中心協(xié)調(diào)批準。協(xié)調(diào)或采購情況報公司總經(jīng)理批準后