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一、受理時要認真審查

(一)對申請人的資格審查：貼現(xiàn)申請人應為在貼現(xiàn)信用社開立帳戶的企業(yè)法人或其他組織，并在當?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊，能夠提供經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照，并依法從事經(jīng)營活動。

申請轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的金融機構(gòu)，應提供經(jīng)過年檢的工商營業(yè)執(zhí)照、人民銀行核發(fā)的《金融機構(gòu)經(jīng)營許可證》、《組織機構(gòu)代碼證》、《稅務登記證》，申請貼現(xiàn)企業(yè)辦理貼現(xiàn)時的有關(guān)憑證、貼現(xiàn)協(xié)議、商品勞務合同及增值稅發(fā)票等。

(二)對匯票的審查：承兌期限最長不得超過6個月;出票人的簽章應與出票人名稱一致，匯票收款人應與第一背書人簽章一致;各背書人簽章應清晰到位，與被背書人名稱一致，且背書轉(zhuǎn)讓不得有個人行為;粘貼單為銀行統(tǒng)一格式，騎縫章應清晰、規(guī)范;連續(xù)背書轉(zhuǎn)讓時，日期填寫應符合邏輯關(guān)系。

票面上標明不得質(zhì)押、不得轉(zhuǎn)讓和背面標明委托收款字樣的匯票不得貼現(xiàn)。

(三)對交易合同、增值稅發(fā)票的審查：審查申請貼現(xiàn)企業(yè)與其直接前手間合同的真實性、合同期限及簽訂日期，審查增值稅發(fā)票的真?zhèn)渭伴_票日期。合同的簽訂日期、匯票取得日期及增值稅發(fā)票的日期應符合邏輯關(guān)系。免稅的貼現(xiàn)申請單位應提供相應的證明文件。

(四)申請貼現(xiàn)單位應持有中國人民銀行頒發(fā)的《貸款證》或提供貸款卡原件及復印件。

(五)《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》雖未明確規(guī)定銀行承兌匯票的第一收款人不能以任何方式將票據(jù)直接轉(zhuǎn)讓給出票人，但這種背書轉(zhuǎn)讓有利用承兌匯票套取銀行資金的企圖，不利于銀行資金安全，對這類票據(jù)應認真審查，一般不予貼現(xiàn)。

二、貼現(xiàn)的辦理及匯票管理

(一)銀行承兌匯票的查詢。鑒于承兌行對貼現(xiàn)行的查詢只做原則性的查復，貼現(xiàn)行只能將查復做為識別票據(jù)真?zhèn)蔚膮⒖?，對于大額、有疑問的匯票，應堅持雙人實地查詢。查詢時，應要求出票行在查復書上注明有無凍結(jié)、掛失、止付，真正做到有疑必查、查必徹底，以此把風險降到最低限度。

(二)對符合貼現(xiàn)條件的企業(yè)應在平等、自愿、公正、誠信的原則上，依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》和有關(guān)的法律、法規(guī)，簽訂《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》一式兩份，明確雙方的權(quán)利義務關(guān)系。一旦匯票到期承兌行不予付款，可依法進行追索。

(三)填制統(tǒng)一格式的貼現(xiàn)憑證一式五聯(lián)，并在第一聯(lián)申請書上加蓋企業(yè)預留銀行印鑒。

(四)銀行承兌匯票作為重要單證，應視同現(xiàn)金入庫保管，做到一日一核對，嚴防丟失。同時，應建立銀行承兌匯票專用管理登記簿，詳細登記每一筆匯票的號碼、金額、出票日、到期日、承兌銀行及貼現(xiàn)單位。匯票按到期先后順序排列，以便到期一筆，托收一筆。避免匯票到期后，因超過委托收款提示付款期限，而不得不到簽發(fā)行直接提示付款。