員工進行個稅專項扣除信息采集的時間
來源：法律編輯整理
時間： 2023-03-31 17:22:17
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12月22日，國務(wù)院正式發(fā)布《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》，稅務(wù)總局隨即發(fā)布《個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）》（國家稅務(wù)總局公告2018年第60號）。相關(guān)政策發(fā)布后，納稅人可根據(jù)自身情形判斷享受專項附加扣除的條件和范圍，通過填報紙質(zhì)或電子《專項附加扣除信息表》向扣繳義務(wù)人報送專項附加扣除信息，或使用后續(xù)稅務(wù)機關(guān)上線的遠(yuǎn)程客戶端，通過手機
APP、WEB網(wǎng)頁、電子稅務(wù)局等方式便捷辦理。
一、下載個稅電子模板到哪里
個人所得稅專項附加扣除電子模板可以從各地稅務(wù)機關(guān)的門戶網(wǎng)站下載，或者登錄自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端，進入專項附加扣除信息采集菜單，選擇其中的任意一項專項附加扣除入口，點擊導(dǎo)入按鈕，選擇模板下載，即可下載最新的電子模板。
二、個人所得稅計稅方式
應(yīng)納稅所得額＝月度收入－5000元（起征點）－專項扣除（三險一金等）－專項附加扣除－依法確定的其他扣除。
注：新個稅法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征點和稅率。新個稅法規(guī)定，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除后的余額為應(yīng)納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月?lián)Q算后計算繳納稅款，并不再扣除附加減除費用。
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一、2022年個稅專項附加扣除開始確認(rèn)市稅務(wù)局介紹，2022年度個人所得稅專項附加扣除已開始確認(rèn)。據(jù)了解，為保障納稅人可以繼續(xù)享受專項附加扣除的政策紅利，個人所得稅APP與自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁端開放了【確認(rèn)下一年度專項附加扣除】功能，可以通過該功能將2021年專項附加扣除信息一鍵帶入2022年。據(jù)介紹，個人所得稅專項附加扣除，是指個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等六項專項附加扣除。據(jù)了解，2022年度的專項附加扣除確認(rèn)截止時間為2021年12月31日。另據(jù)央視報道，從2022年1月1日起，年終獎納稅方式迎來轉(zhuǎn)變，將并入當(dāng)年綜合所得計算繳納個人所得稅。簡單來說就是：今年年底前，個稅繳納分為單獨計稅和合并計稅，到明年，就只有合并計稅一種方式。二、個稅專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)（一）納稅人的子女在年滿3歲后接受學(xué)前教育階段和從小學(xué)到博士研究生的全日制學(xué)歷教2021-11-13253人看過 -
獨生子女1、對于子女教育：人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。2、對于：納稅人在中國境內(nèi)接受學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育的支出，在學(xué)歷(學(xué)位)期間按照每月400元定額扣除。同一學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育的扣除期限不能超過48個月。納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出，在取得相關(guān)證書的當(dāng)年，按照3600元定額扣除。3、對于大病醫(yī)療：在一個納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費用支出，扣除醫(yī)保報銷后個人負(fù)擔(dān)(指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分)累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在80000元限額內(nèi)據(jù)實扣除。4、對于住房貸款利息：納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業(yè)銀行或者個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，扣除期限最2023-02-06347人看過 -
個人所得稅一、個人所得稅專項扣除貸款后退稅需要多長時間?個人所得稅專項扣除貸款后匯算清繳退稅的時間為從申請之日起十個工作日內(nèi)到賬，特殊情況可延長三十個工作日?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于辦理上年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》規(guī)定：年度匯算的退稅、補稅1、納稅人申請年度匯算退稅，應(yīng)當(dāng)提供其在中國境內(nèi)開設(shè)的符合條件的銀行賬戶。稅務(wù)機關(guān)按規(guī)定審核后，按照國庫管理有關(guān)規(guī)定，在本公告第九條確定的接受年度匯算申報的稅務(wù)機關(guān)所在地(即匯算清繳地)就地辦理稅款退庫。納稅人未提供本人有效銀行賬戶，或者提供的信息資料有誤的，稅務(wù)機關(guān)將通知納稅人更正，納稅人按要求更正后依法辦理退稅。2、為方便納稅人獲取退稅，納稅人上年度綜合所得收入額不超過6萬元且已預(yù)繳個人所得稅的，稅務(wù)機關(guān)在網(wǎng)上稅務(wù)局(包括手機個人所得稅軟件)提供便捷退稅功能，納稅人可以在2020年3月1日至5月31日期間，通過簡易申報表辦理年度匯算退稅。二、個人所得2023-06-01131人看過 -
夫妻雙方婚前分別購買首套住房的，婚后可以選擇其中一套房，由購買方按100％扣除，也可以由夫妻雙方對各自購買的住房分別按50％扣除，在一個納稅年度內(nèi)不能變更。夫妻兩人的最高扣除限額是1000元，既可以選擇夫妻一方按100％扣除1000元，也可以選擇夫妻雙方各自扣除50％，也就是各自扣除500元。租房和房貸可以一起專項扣除嗎租房和房貸不可以一起專項扣除，具體如下：1、房貸和租房不可以同時抵扣個稅，納稅人及其配偶在一個納稅年度內(nèi)不能同時分別享受住房貸款利息和住房租金專項附加扣除；2、根據(jù)相關(guān)規(guī)定納稅人及其配偶在一個納稅年度內(nèi)不能同時分別享受住房貸款利息和住房租金專項附加扣除。納稅人首次享受專項附加扣除，應(yīng)當(dāng)將專項附加扣除相關(guān)信息提交扣繳義務(wù)人或者稅務(wù)機關(guān)，扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時將相關(guān)信息報送稅務(wù)機關(guān)，納稅人對所提交信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。專項附加扣除信息發(fā)生變化的，納稅人應(yīng)當(dāng)及時向扣繳義務(wù)2023-07-01114人看過
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贍養(yǎng)義務(wù)一、專項附加扣除的計算時間(一)子女教育。學(xué)前教育階段，為子女年滿3周歲當(dāng)月至小學(xué)入學(xué)前一月。學(xué)歷教育，為子女接受全日制學(xué)歷教育入學(xué)的當(dāng)月至全日制學(xué)歷教育結(jié)束的當(dāng)月。(二)繼續(xù)教育。學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育，為在中國境內(nèi)接受學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育入學(xué)的當(dāng)月至學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育結(jié)束的當(dāng)月，同一學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育的扣除期限最長不得超過48個月。技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育，為取得相關(guān)證書的當(dāng)年。(三)大病醫(yī)療。為醫(yī)療保障信息系統(tǒng)記錄的醫(yī)藥費用實際支出的當(dāng)年。(四)住房貸款利息。為貸款合同約定開始還款的當(dāng)月至貸款全部歸還或貸款合同終止的當(dāng)月，扣除期限最長不得超過240個月。(五)住房租金。為租賃合同(協(xié)議)約定的房屋租賃期開始的當(dāng)月至租賃期結(jié)束的當(dāng)月。提前終止合同(協(xié)議)的，以實際租賃期限為準(zhǔn)。(六)贍養(yǎng)老人。為被贍養(yǎng)人年滿60周歲的當(dāng)月至贍養(yǎng)義務(wù)終止的年末。二、個稅專項2023-05-09189人看過 -
住房貸款抵押貸款利息從個人所得稅中扣除是指在征收個人所得稅時，首先將抵押貸款產(chǎn)生的利息作為稅前扣除項目扣除，扣除后的收入部分課程作為個人所得稅。也就是說，計算稅金支付多少時，首先從收入中扣除住房貸款的利息部分。新個稅專項扣除怎么算應(yīng)納稅所得額＝月度收入－5000元（起征點）－專項扣除（五險一金等）－專項附加扣除－依法確定的其他扣除。（1）子女教育專項附加扣除：每個子女，每月1000元（每年12000元）的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，主要包括接受學(xué)前教育和學(xué)歷教育的相關(guān)支出。（2）繼續(xù)教育專項附加扣除：學(xué)歷教育期間按照每年4800元（每月400元）定額扣除。（3）大病醫(yī)療專項附加扣除：個人負(fù)擔(dān)超過15000元的醫(yī)藥費用支出部分，5000元／月（60000元／年）扣除。（4）住房貸款利息／住房租金專項附加扣除：1000元／月或1200元／月扣除。（5）贍養(yǎng)老人專項附加扣除：贍養(yǎng)60歲（含）以上父母以及其他法定贍養(yǎng)人2023-08-05491人看過 -
合同條款一、結(jié)算方式的籌劃作為生產(chǎn)資料購入方的增值稅納稅人為了達到企業(yè)利潤最大化目標(biāo)，可以對購入的生產(chǎn)資料的成本費用進行籌劃，進項稅的稅收籌劃就是其中的一個可行點。購貨方購入貨物的結(jié)算方式可以分為現(xiàn)金采購、賒購、分期付款。從納稅籌劃角度應(yīng)盡量選擇分期付款、分期取得發(fā)票。一般企業(yè)在購貨過程中采用先付清款項、后取得發(fā)票的方式，如果材料已經(jīng)驗收入庫，但貨款尚未全部付清，供貨方不能開具增值稅專用發(fā)票。按稅法規(guī)定，納稅人購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，未按照規(guī)定取得增值稅扣稅憑證，其進項稅額就不能抵扣，會造成企業(yè)增值稅稅負(fù)增加。如果采用分期付款取得增值稅專用發(fā)票的方式，就能夠及時抵扣進項稅額，緩解稅收壓力。通常情況下，銷售結(jié)算方式由銷貨方自主決定，購貨方對購入貨物結(jié)算方式的選擇權(quán)取決于購貨方和供貨方兩者之間的談判協(xié)議，購貨方可以利用市場供銷情況購貨，掌握談判主動權(quán)，使得銷貨方先墊付稅款，以推遲納稅時間，為企業(yè)爭取時間2023-05-05199人看過 -
法律綜合知識一、個稅專項扣除夫妻雙方都可以申報嗎個稅專項扣除夫妻雙方都可以申報，但同時申報只能一方扣除50%。夫妻雙方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。納稅人及其配偶在一個納稅年度內(nèi)不能同時分別享受住房貸款利息和住房租金專項附加扣除。二、個稅專項扣除包括哪些個稅專項扣除包括：1.子女教育專項附加扣除納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。2.繼續(xù)教育專項附加扣除納稅人在中國境內(nèi)接受學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育的支出，在學(xué)歷(學(xué)位)教育期間按照每月400元定額扣除。3.大病醫(yī)療專項附加扣除在一個納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費用支出，扣除醫(yī)保報銷后個人負(fù)擔(dān)(指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分)累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在80000元限額內(nèi)據(jù)實扣除。4.住房貸款利息專項附加扣除納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業(yè)銀行2023-06-27443人看過
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個人所得稅專項扣除不是扣工資。專項附加扣除指的是，在計算綜合所得應(yīng)納稅額時，除了5000起征點和“三險一金”等專項扣除外，還允許額外扣除的項目，如子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金，以及贍養(yǎng)老人等專項附加扣除等六項費用。專項附加扣除于2019年1月1日起施行，折算到月收入的個稅計算方式如下：月度收入－5000元起征點－專項扣除三險一金等－專項附加扣除－依法確定的其他扣除＝應(yīng)納稅所得額因此，實發(fā)工資＝應(yīng)發(fā)工資－各項扣款（包括責(zé)任扣款和法定扣款）。個人所得稅專項附加扣除怎么退稅1、首要條件就是年度你已經(jīng)納過稅，且應(yīng)納稅額已經(jīng)預(yù)收預(yù)繳的稅款金額。2、下個人所得稅APP，注冊賬號，登陸賬號。個人所得稅APP非常智能，注冊好之后，在個人中心完善個人信息，并添加銀行卡，這張銀行卡就是稅款將要退回的地方。3、查詢年度的納稅明細(xì)?？梢栽谑醉摰摹笆杖爰{稅明細(xì)查詢”一欄中查詢，里面有年度和每2023-08-04280人看過 -
納稅人采集專項附加扣除信息是有其他途徑的。除填寫電子模板外，個人還可以通過填寫紙質(zhì)報表的方式填報專項附加扣除信息。稅務(wù)部門還將逐步提供更多的網(wǎng)上信息采集渠道，由納稅人填寫后，通過網(wǎng)絡(luò)傳遞給扣繳義務(wù)人，用于辦理專項附加扣除。專項附加扣除信息需要每年提交嗎專項附加扣除信息需要每年提交。根據(jù)我國法律規(guī)定，納稅人次年需要由扣繳義務(wù)人繼續(xù)辦理專項附加扣除的，應(yīng)當(dāng)于每年12月份對次年享受專項附加扣除的內(nèi)容進行確認(rèn)，并報送至扣繳義務(wù)人。納稅人未及時確認(rèn)的，扣繳義務(wù)人于次年1月起暫停扣除，待納稅人確認(rèn)后再行辦理專項附加扣除。扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)將納稅人報送的專項附加扣除信息，在次月辦理扣繳申報時一并報送至主管稅務(wù)機關(guān)?！秱€人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第二十五條納稅人首次享受專項附加扣除，應(yīng)當(dāng)將專項附加扣除相關(guān)信息提交扣繳義務(wù)人或者稅務(wù)機關(guān)，扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時將相關(guān)信息報送稅務(wù)機關(guān)，納稅人對所提交信息的真實性、準(zhǔn)確性2023-07-28123人看過 -
獨生子女個人所得稅在子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款、租房、大病醫(yī)療還有贍養(yǎng)父母6個方面給予了專項扣除。子女教育一個孩子每月扣除1000元，繼續(xù)教育期間一個月扣除400元，首套房貸款每月可扣除1000元，大城市租房最高每月扣除1100元，大病醫(yī)療最高一年可扣除8萬，贍養(yǎng)老人每月可扣除2000元。個稅專項扣除可以累計嗎個稅專項扣除可以累計。未能及時報送也可在以后月份補報，由扣繳義務(wù)人在當(dāng)年剩余月份發(fā)放工資時補扣。個稅專項扣除是指個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等六項專項附加扣除。《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第五條納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。第八條納稅人在中國境內(nèi)接受學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的支出，在學(xué)歷（學(xué)位）教育期間按照每月400元定額扣除。同一學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的扣除期限不能超過48個月。納稅2023-06-30123人看過 -
個稅專項扣除標(biāo)準(zhǔn)具體如下：1、子女教育扣除標(biāo)準(zhǔn)為每個子女1000元/月，夫妻雙方可各選擇扣除50%；2、繼續(xù)教育專項附加扣除按照每月400元定額扣除；3、大病醫(yī)療專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)：在80000元限額內(nèi)據(jù)實扣除，醫(yī)藥費用支出扣除醫(yī)保報銷后個人負(fù)擔(dān)累計超過15000元的部分。未成年子女產(chǎn)生的費用可由父母一方扣除；4、住房貸款利息專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)：1000元/月，扣除期限最長不超過240個月；5、贍養(yǎng)老人專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)：獨生子女2000元/月，非獨生子女由其與兄弟姐妹分?jǐn)?000元/月，被贍養(yǎng)人為年滿60歲的父母，以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母。一、個人所得稅專項扣除申報流程具體如下：1、準(zhǔn)備子女教育信息，子女、配偶身份證號碼，填寫完畢后需要設(shè)置扣除比例；2、準(zhǔn)備好住房租賃信息、工作城市信息等；3、準(zhǔn)備好產(chǎn)權(quán)證明，貸款合同等信息；4、準(zhǔn)備被贍養(yǎng)人信息，非獨生子女還需填寫分?jǐn)偡绞?/div>2023-02-12473人看過-
住房貸款本文主要介紹了我國當(dāng)前個人所得稅的六項扣除范圍，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金以及贍養(yǎng)老人，旨在提高個人所得稅的公平性和合理性。2、子女教育扣除范圍包括學(xué)前教育和學(xué)歷教育。2、繼續(xù)教育扣除范圍：學(xué)歷繼續(xù)教育、技能職業(yè)繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)職業(yè)資格繼續(xù)教育。3、大病醫(yī)療扣除范圍：個人支付超過15000元部分的醫(yī)藥費用支出。4、住房貸款利息扣除范圍：首套房使用商業(yè)貸款或者公積金貸款。5、住房租金扣除范圍：要求納稅本人以及配偶在主要工作城市沒有住房。6、贍養(yǎng)老人扣除范圍：納稅人父母60歲（含）以上。子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款等專項扣除介紹子女教育、繼續(xù)教育和住房貸款專項扣除是中國政府在個稅改革中的一項重要措施，旨在減輕個人的稅收負(fù)擔(dān)，促進教育和住房市場的健康發(fā)展。通過這一政策，子女接受教育的費用可以作為個人所得稅的扣除項，繼續(xù)教育的費用也可以進行一定程度的抵扣，而住房貸款2023-11-15497人看過 -
住房貸款個稅專項扣除錢是不返還的，個稅專項附加扣除，是指個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等六項專項附加扣除。是落實新修訂的個人所得稅法的配套措施之一。一、個人專項稅扣除是什么意思個人專項稅扣除是指個人的一部分支出可以用于抵扣個人所得稅，包括專項扣除和專項附加扣除。專項扣除指的是三險一金等，專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金，以及贍養(yǎng)老人等專項附加扣除等六項費用。二、綜合所得申報是什么意思綜合所得年度自行申報是指您的這一份收入沒有扣繳義務(wù)人代扣代繳個稅,您需要自己自行繳納。個人所得稅專項附加扣除（簡稱：個稅專項附加扣除），是指個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等六項專項附加扣除。三、專項附加扣除是扣錢還是給錢專項附加扣除不是從工資里扣,專項附加扣除指的是,在計算綜合所得應(yīng)納2023-06-23438人看過
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納稅人是指對國家直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人。又稱納稅義務(wù)人、課稅主體。納稅人作為繳納稅款的主體，可以是法人，也可以是自然人。一個經(jīng)濟單位或個人是否成為納稅人，由稅法的規(guī)定和企業(yè)或個人所處的經(jīng)濟地位決定的。 納稅人包括全民所有制企業(yè)。城鄉(xiāng)各... 更多>
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個稅專項扣除享受專項扣除有什么限制？新疆在線咨詢 2023-08-10個人專項扣除符合扣除條件的，都可以享受。 依據(jù)我國《個人所得稅專項扣除暫行辦法》規(guī)定，專項附加扣除可以同時申報子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人6項。 《個人所得稅專項扣除暫行辦法》第二條 -
有其他途徑采集專享附加扣除信息嗎陜西在線咨詢 2023-03-10除填寫電子模板外，個人還可以填寫紙質(zhì)報表的方式填報專項附加扣除信息。后續(xù)，稅務(wù)部門還將逐步提供更多的網(wǎng)上信息采集渠道，由納稅人填寫后，通過網(wǎng)絡(luò)傳遞給扣繳義務(wù)人，用于辦理專項附加扣除。 -
贍養(yǎng)老人個稅專項扣除扣除率遼寧在線咨詢 2022-07-07被贍養(yǎng)人中的年滿60歲的父母，僅指納稅人的生父母、繼父母、養(yǎng)父母或其他法定贍養(yǎng)人，有幾個填幾個。贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除主體包括負(fù)有贍養(yǎng)義務(wù)的所有子女。即婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女；祖父母、外祖父母的子女均已經(jīng)去世，負(fù)有贍養(yǎng)義務(wù)的是孫子女、外孫子女。 -
企業(yè)是否要留存員工個稅專項扣除資料甘肅在線咨詢 2023-02-27根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第60號）第二十條第二款：納稅人通過填寫電子或者紙質(zhì)《扣除信息表》直接報送扣繳義務(wù)人的，扣繳義務(wù)人將相關(guān)信息導(dǎo)入或者錄入扣繳端軟件，并在次月辦理扣繳申報時提交給主管稅務(wù)機關(guān)。《扣除信息表》應(yīng)當(dāng)一式兩份，納稅人和扣繳義務(wù)人簽字（章）后分別留存?zhèn)洳?。納稅人辦理專項附加扣除的其他有關(guān)資料，由納稅人留存?zhèn)洳椤?/div>
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