本文介紹了集團(tuán)公司資金管理的原則,包括集中性原則、協(xié)同性原則、效益性原則和權(quán)變性原則。其中,集中性原則是要保證迅速而有效地控制集團(tuán)全部的資金,協(xié)同性原則包括合理分配資金、保持合理的比例關(guān)系,效益性原則是要將資金投放到能提高企業(yè)盈利能力的項(xiàng)目上,權(quán)變性原則要求企業(yè)集團(tuán)的資金投放與管理不能一成不變。
集團(tuán)公司是一個(gè)由多個(gè)公司組成的團(tuán)體組織,這些公司通過資本作為主要聯(lián)結(jié)紐帶,以母公司為主體,以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范,共同行動(dòng)以實(shí)現(xiàn)特定目的。這些公司包括母公司、子公司、參股公司以及其他成員。
資金管理是集團(tuán)內(nèi)部控制中確保資金運(yùn)作安全、提高資金使用效益的關(guān)鍵內(nèi)容。集團(tuán)資金管理的原則主要有以下四點(diǎn):
1.集中性原則
集中性原則就是要保證迅速而有效地控制集團(tuán)全部的資金,為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供資金支持與保障。
2.協(xié)同性原則
協(xié)同性原則包括以下含義:一是對(duì)不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關(guān)系;二是對(duì)不同產(chǎn)品之間的資金投放要保持合理的比例關(guān)系;三是戰(zhàn)術(shù)資金與戰(zhàn)略資金要有合理的比例關(guān)系;四是集團(tuán)內(nèi)部各部門之間的相互調(diào)劑、相互融通資金的關(guān)系;五是與集團(tuán)外部的企業(yè)或合作者共同協(xié)調(diào)和投放資金,達(dá)到共贏。
3.效益性原則
效益性原則是指集團(tuán)應(yīng)盡可能將資金投放到能提高企業(yè)盈利能力的項(xiàng)目上,使更多的資金參與周轉(zhuǎn)。
4.權(quán)變性原則
權(quán)變性原則要求企業(yè)集團(tuán)的資金投放與管理不能一成不變,必須及時(shí)根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的變化等做出相應(yīng)調(diào)整。
聯(lián)合公司資金管理原則是什么?
根據(jù)聯(lián)合公司資金管理原則,聯(lián)合公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的資金管理制度,確保資金的安全、有效和及時(shí)。聯(lián)合公司應(yīng)當(dāng)制定資金管理制度,明確資金管理的責(zé)任和義務(wù),并建立相應(yīng)的資金管理機(jī)構(gòu)和人員。聯(lián)合公司還應(yīng)當(dāng)制定資金使用計(jì)劃,明確資金的使用范圍和程序,并建立相應(yīng)的資金使用審批制度。此外,聯(lián)合公司還應(yīng)當(dāng)建立資金管理制度,明確資金的來源、去向和預(yù)算,并建立相應(yīng)的資金管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)表。最后,聯(lián)合公司還應(yīng)當(dāng)建立資金管理制度,明確資金的核算和報(bào)告,并建立相應(yīng)的資金管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)表。
集團(tuán)公司是一個(gè)由多個(gè)公司組成的團(tuán)體組織,這些公司通過資本作為主要聯(lián)結(jié)紐帶,以母公司為主體,以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范,共同行動(dòng)以實(shí)現(xiàn)特定目的。資金管理是集團(tuán)內(nèi)部控制中確保資金運(yùn)作安全、提高資金使用效益的關(guān)鍵內(nèi)容。集團(tuán)資金管理的原則主要有以下四點(diǎn):集中性原則、協(xié)同性原則、效益性原則和權(quán)變性原則。其中,集中性原則是要保證迅速而有效地控制集團(tuán)全部的資金,為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供資金支持與保障;協(xié)同性原則包括對(duì)不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關(guān)系、對(duì)不同產(chǎn)品之間的資金投放要保持合理的比例關(guān)系、戰(zhàn)術(shù)資金與戰(zhàn)略資金要有合理的比例關(guān)系、集團(tuán)內(nèi)部各部門之間的相互調(diào)劑、相互融通資金的關(guān)系以及與集團(tuán)外部的企業(yè)或合作者共同協(xié)調(diào)和投放資金,達(dá)到共贏;效益性原則是指集團(tuán)應(yīng)盡可能將資金投放到能提高企業(yè)盈利能力的項(xiàng)目上,使更多的資金參與周轉(zhuǎn);權(quán)變性原則要求企業(yè)集團(tuán)的資金投放與管理不能一成不變,必須及時(shí)根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的變化等做出相應(yīng)調(diào)整。聯(lián)合公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的資金管理制度,確保資金的安全、有效和及時(shí),制定資金管理制度、明確資金管理的責(zé)任和義務(wù),并建立相應(yīng)的資金管理機(jī)構(gòu)和人員,制定資金使用計(jì)劃,明確資金的使用范圍和程序,并建立相應(yīng)的資金使用審批制度,明確資金的來源、去向和預(yù)算,并建立相應(yīng)的資金管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)表,明確資金的核算和報(bào)告,并建立相應(yīng)的資金管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)表。
《集團(tuán)公司資金管理制度》第四條,資金決策和籌劃要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡的原則,防止和杜絕資金的沉淀和資金的短缺。
第五條,公司領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常深入實(shí)際,了解掌握市場(chǎng)信息和實(shí)際變化,并根據(jù)變化了的實(shí)際情況,及時(shí)調(diào)整和完善資金決策方案,確保資金決策的有效執(zhí)行。
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