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現(xiàn)金管理有哪些基本原則
來源:法律編輯整理 時(shí)間: 2023-06-12 16:42:56 417 人看過

所以,現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分。狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有的硬幣、紙幣,即由企業(yè)出納員保管作為零星業(yè)務(wù)開支之用的庫存現(xiàn)款。廣義現(xiàn)金則應(yīng)包括庫存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。我國所采用的是狹義的現(xiàn)金概念。

現(xiàn)金管理就是對(duì)現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》,現(xiàn)金管理的基本原則是:

1.開戶單位庫存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。

2.不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道,不利于開戶銀行對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。

3.企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ)。

4.收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行,企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行,確有困難的,應(yīng)由開戶銀行確定送存時(shí)間。

5.嚴(yán)格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金,結(jié)算金額超過起點(diǎn)的,不得使用現(xiàn)金。

6.不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金,應(yīng)從開戶銀行提取,提取時(shí)應(yīng)寫明用途,不得編造用途套取現(xiàn)金。

7.企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。

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2025年05月14日 15:25
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    2023-07-23
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    2023-02-22
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    2023-06-27
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    2023-04-26
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    2023-06-24
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    2024-05-08
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    2024-04-27
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    本文介紹了集團(tuán)公司資金管理的原則,包括集中性原則、協(xié)同性原則、效益性原則和權(quán)變性原則。其中,集中性原則是要保證迅速而有效地控制集團(tuán)全部的資金,協(xié)同性原則包括合理分配資金、保持合理的比例關(guān)系,效益性原則是要將資金投放到能提高企業(yè)盈利能力的項(xiàng)目上,權(quán)變性原則要求企業(yè)集團(tuán)的資金投放與管理不能一成不變。集團(tuán)公司是一個(gè)由多個(gè)公司組成的團(tuán)體組織,這些公司通過資本作為主要聯(lián)結(jié)紐帶,以母公司為主體,以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范,共同行動(dòng)以實(shí)現(xiàn)特定目的。這些公司包括母公司、子公司、參股公司以及其他成員。資金管理是集團(tuán)內(nèi)部控制中確保資金運(yùn)作安全、提高資金使用效益的關(guān)鍵內(nèi)容。集團(tuán)資金管理的原則主要有以下四點(diǎn):1.集中性原則集中性原則就是要保證迅速而有效地控制集團(tuán)全部的資金,為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供資金支持與保障。2.協(xié)同性原則協(xié)同性原則包括以下含義:一是對(duì)不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關(guān)系;二是對(duì)不同產(chǎn)品
    2023-10-30
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  • 中小企業(yè)流程管理必須遵循哪些基本原則
    作為中小企業(yè)而言,可能沒有那么多的管理資源進(jìn)行流程設(shè)計(jì)規(guī)劃,也沒有必要象大型企業(yè)那樣將內(nèi)部流程搞得很復(fù)雜,更要防止這種“流程文化”導(dǎo)致的“大企業(yè)病”發(fā)生,所以,在實(shí)施流程管理、進(jìn)行內(nèi)部管理流程的設(shè)計(jì)規(guī)劃時(shí)就必須依據(jù)自身的實(shí)際條件和資源,必須遵循如下幾個(gè)基本的原則,以免將重蹈覆轍。首先是“簡化”原則。中小企業(yè)因?yàn)橐?guī)模限制,內(nèi)部人事關(guān)系并不復(fù)雜,所以,流程應(yīng)盡可能地簡單,其流程一般分為三級(jí)。其中,一級(jí)流程為“組織流程”,是在一個(gè)面上理順人事關(guān)系,對(duì)企業(yè)日常事務(wù)運(yùn)作需要的基本原則進(jìn)行的整體的戰(zhàn)略規(guī)劃,它是企業(yè)一切流程的基礎(chǔ),原則性較強(qiáng),也不能隨意更改,其他所有流程的設(shè)計(jì)和運(yùn)行都不能超越它。其特點(diǎn)是科學(xué)性。二級(jí)流程為企業(yè)的主要業(yè)務(wù)流程,主要是立足部門職能的基礎(chǔ)上,打破部門墻的限制和束縛,其作用是規(guī)范不同職能事務(wù)程序,簡化事務(wù)流程,提高協(xié)作意識(shí),它的特點(diǎn)規(guī)范性,主要體現(xiàn)為“控制程序”。三級(jí)流程為具體
    2023-06-14
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      北京在線咨詢 2022-09-07
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    • 法院的基本管轄原則包括哪些?
      北京在線咨詢 2022-08-08
      普遍管轄權(quán)是現(xiàn)代國際社會(huì)有效懲治與防范國際犯罪的重要法律措施,我國刑法第9條對(duì)此也作了明確規(guī)定。即:“對(duì)于中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約所規(guī)定的罪行,中華人民共和國在所承擔(dān)條約義務(wù)的范圍內(nèi)行使刑事管轄權(quán)的,適用本法。”