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存款準備金制度是指中央銀行依據(jù)法律所賦予的權(quán)力，要求商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)按規(guī)定的比率在其吸收的存款總額中提取一定的金額繳存中央銀行，并借以間接地對社會貨幣供應量進行控制的制度。

相應地，存款準備金是商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)按其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款。

金融機構(gòu)只要經(jīng)營存款業(yè)務，就必須繳存存款準備金。目前，存款準備金制度對于保護廣大存款人的利益起著重要作用，并普遍被各國中央銀行作為貨幣政策工具廣泛運用。

在我國，所有吸收一般存款的金融機構(gòu)，包括商業(yè)銀行、信用合作社、信托投資機構(gòu)、財務公司和外資金融機構(gòu)等；

都有按規(guī)定比例和期限繳存存款準備金的義務。另外，存款準備金率由中國人民銀行規(guī)定，并根據(jù)放松或緊縮銀根的需要進行調(diào)整。

存款準備金制度－正文

中央銀行在法律所賦予的權(quán)力范圍內(nèi)，通過規(guī)定或調(diào)整商業(yè)銀行繳存中央銀行的存款準備金比率，來控制商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力，保持銀行體系對負債的清償力，間接控制社會貨幣供應量的一種管理和調(diào)控制度。又稱存款準備金政策、法定準備金要求、必要準備金管理。

起源將存款準備金集中于中央銀行的做法起始于18世紀的英國。英國1928年通過的《通貨與銀行券法》、美國1913年的《聯(lián)邦儲備法》和1935年的《銀行法》，都以法律形式規(guī)定商業(yè)銀行必須向中央銀行繳存存款準備金。由于1929～1933年世界經(jīng)濟危機，各國普遍認識到限制商業(yè)銀行信用擴張的重要性，凡實行中央銀行制度的國家都仿效英美等國的做法，紛紛以法律形式規(guī)定存款準備金的比例，并授權(quán)中央銀行按照貨幣政策的需要隨時加以調(diào)整。

基本內(nèi)容規(guī)定法定存款準備率。凡商業(yè)銀行吸收的存款，必須按照法定比率提留一定的準備金存入中央銀行，其余部分才能用于貸款或投資。規(guī)定可充當法定存款準備金的標的。一般只限存入中央銀行的存款，英國的傳統(tǒng)做法允許商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金抵充存款準備金；法國規(guī)定銀行的高流動性資產(chǎn)（如政府債券）也可作為存款準備金的組成部分。規(guī)定存款準備金的計算、提存方法。一是確定存款類別及存款余額基礎(chǔ)，二是確定繳存準備金的持有期。計算存款余額有的以商業(yè)銀行的日平均存款余額，扣除應付未付款項后的差額作為計提準備金的基礎(chǔ)，有的以月末或旬末、周末的存款余額扣除應付未付款項后作為計提基礎(chǔ)。確定繳存準備金的持有期一般有兩種辦法，一種是同期性準備金帳戶制，即以結(jié)算日的當期存款余額作為計提持有期，另一種是延期性準備金帳戶制，即以結(jié)算期以前的一個或兩個時期的存款余額作為計提持有期。規(guī)定存款準備金的類別，一般分為三種：活期存款準備金、儲蓄和定期存款準備金、超額準備金。有的國家還規(guī)定某些特殊的準備金，中央銀行一般不計付利息，實際存款低于法定準備限額的，須在法定時限內(nèi)（一般是當天）補足，否則要受處罰；超過法定準備限額的存款余額為超額準備金，中央銀行給予付息并允許隨時提用。

存款準備金的提存比率各國有所不同，一般包括：按存款的類別規(guī)定準備金比率。存款期限短的存款準備率就高，如美國的活期存款準備率是8～18％；存款期限長的存款準備率就低，美國曾規(guī)定為3～5％。1935年以來，大多數(shù)國家采用單一的存款準備率制，對所有存款都按同一比率計提準備金。按銀行經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營環(huán)境規(guī)定不同比率。一般說來，商業(yè)銀行規(guī)模較大、經(jīng)營環(huán)境好、工商業(yè)比較發(fā)達的地區(qū)，存款準備率就較高，反之則較低。也有些國家一律采用單一的存款準備金比率。對商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金是否抵充法定存款準備金有不同的規(guī)定。多數(shù)國家規(guī)定，商業(yè)銀行的業(yè)務庫存不存入中央銀行就不能作為法定存款準備金。美國從1960年11月起，業(yè)務庫存也算作法定準備金。法定存款準備率的調(diào)整幅度。多數(shù)國家都規(guī)定一個調(diào)整限幅，有的國家規(guī)定每次調(diào)整的幅度為2％，有的允許高達50％。準備金中現(xiàn)金的比例。有的國家規(guī)定準備金中存入中央銀行的現(xiàn)金要占一定比例。準備金以外的準備。如英國的補充特別存款方案。

《商業(yè)銀行法》第三十二條，商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準備金，留足備付金。