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二手房個人所得稅如何交納，怎么計算二手房交易個人所得稅

來源：法律編輯整理時間： 2024-04-02 00:02:19 247 人看過

一、一般二手房交易需要交納的稅費：

一、買房人應(yīng)繳納稅費：

1、契稅：房款的1．5％（面積在144平米以上的需要繳納3％，面積在90平米以下并且是首套房的可以繳納1％）

2、印花稅：房款的0．05％

3、交易費：3元／平方米

4、測繪費：1．36元／平方米

5、權(quán)屬登記費及取證費：一般情況是在200元內(nèi)。

二、賣房人應(yīng)繳納稅費：

1、印花稅：房款的0．05％

2、交易費：3元／平方米

3、營業(yè)稅：全額的5．5％（房產(chǎn)證未滿5年的）

4、個人所得稅：房產(chǎn)交易盈利部分的20％或者房款的1％（房產(chǎn)證滿5年并且是唯一住房的可以免除）

二、二手房買賣稅費的計算方式

普通住宅2年之內(nèi)：

｛售房收入－購房總額－（營業(yè)稅＋城建稅＋教育費附加稅＋印花稅）｝×20％

2年以上（含）5年以下的普通住宅：

（售房收入－購房總額－印花稅）×20％。

出售公房：

5年之內(nèi)，（售房收入－經(jīng)濟房價款－土地出讓金－合理費用）×20％，

其中經(jīng)濟房價款＝建筑面積×4000元／平方米，土地出讓金＝1560元／平方米×1％×建筑面積

5年以上普通住宅免交

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解析個稅征管熱點二手房交易所得如何繳納個稅？

來源：每日經(jīng)濟新聞針對個人所得稅征管熱點問題，國家稅務(wù)總局有關(guān)負(fù)責(zé)人昨作了詳解。熱點一：稅務(wù)機關(guān)如何強化征管特別是對高收入者的管理？答：強化對高收入者的管理，始終是個人所得稅征管工作的重點。針對高收入行業(yè)和個人的特點，稅務(wù)總局先后制定了演出市場、廣告市場、個人投資者、建筑安裝業(yè)等十幾個個人所得稅征管制度和辦法，2003年以來，各地稅務(wù)機關(guān)逐步推行扣繳義務(wù)人和納稅人向稅務(wù)機關(guān)雙向申報制度，要求高收入者定期申報收入情況，對高收入者實施動態(tài)管理。稅務(wù)機關(guān)還采取以下措施加強個人所得稅征管：一是推進全員全額管理。二是在推行全員明細(xì)申報的基礎(chǔ)上，逐步對當(dāng)?shù)馗呤杖肴藛T建立起檔案，截至去年底，建立檔案的重點納稅人已經(jīng)達到1137萬人，有效加強了個人所得稅的源泉控管和對高收入者的重點管理。三是優(yōu)化納稅服務(wù)。同時積極推進向納稅人開具完稅證明工作。熱點二：個人所得稅收入結(jié)構(gòu)中工資、薪金所得項目收入占一半多，正常

2023-06-10

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個人所得稅
二手房交易個人所得稅由誰承擔(dān)，個人所得稅起征點是多少

一、二手房交易個人所得稅由誰承擔(dān)二手房交易個人所得稅由賣方承擔(dān)。關(guān)于二手房買賣交易的稅費，正常情況下，購買方和出賣方各自承擔(dān)相應(yīng)的稅費，承擔(dān)的項目分別如下：1.購買方需要繳納的稅費：契稅、交易服務(wù)費、印花稅、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記費2.出賣方需要繳納的稅費：交易服務(wù)費、印花稅、其他附加稅。在二手房屋買賣合同中如果沒有約定稅費應(yīng)由誰承擔(dān)，則應(yīng)根據(jù)上述的承擔(dān)項目，分別承擔(dān)。在實際二手房交易中，一般都約定由購買方承擔(dān)全部的稅費。二、個人所得稅起征點是多少個人所得稅起征點是為5000元/月或60000萬元/年。1.工資范圍在1-5k元之間的，包括5000元；2.工資范圍在5k-8k元之間的，包括8000元，個人所得稅稅率為3%；3.工資范圍在8k-17k元之間的，包括17000元，個人所得稅稅率為10%；4.工資范圍在17k-30k元之間的，包括30000元，個人所得稅稅率為20%；5.工資范圍在30k-4

2023-06-20

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二手房過戶時，如何繳納個人所得稅？

網(wǎng)友提問：二手房過戶時，請問如何繳納個人所得稅?律師回答：個人所得稅指個人將擁有合法產(chǎn)權(quán)的房屋轉(zhuǎn)讓、出租或其他活動并取得收入，就其所得計算征收的一種稅賦。個人出售已購公有住房的銷售價，減除住房面積標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟適用住房的價款、原支付超過住房面積標(biāo)準(zhǔn)的房價款、向財政或原產(chǎn)權(quán)單位繳納的所得收益及稅法規(guī)定的合理費用后的余額，按財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得項目征收個人所得稅。財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納所得額稅率的20%交納個人所得稅。納稅人未提供完整、準(zhǔn)確的房屋原值憑證，不能正確計算房屋原值和應(yīng)納稅額的，稅務(wù)機關(guān)可根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十五條的規(guī)定，對其實行核定征稅，即按納稅人住房轉(zhuǎn)讓收入的一定比例核定應(yīng)納個人所得稅額。上海轉(zhuǎn)讓普通住房，以轉(zhuǎn)讓收入的1%核定應(yīng)納個人所得稅額;轉(zhuǎn)讓非普通住房，以轉(zhuǎn)讓收入的2%核定應(yīng)納個人所得稅額。對個人轉(zhuǎn)讓自用5年以上，并且

2023-06-10

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個人所得稅
二手房產(chǎn)交易個人所得稅怎么算，購買二手房產(chǎn)交易有什么前提條件

二手房產(chǎn)交易個人所得稅的計算是按照房屋的年限來確定計算方法。購買二手房產(chǎn)交易的前提條件有房屋已取得《房屋所有權(quán)證》、合同當(dāng)事人必須符合主體資格等。一、二手房產(chǎn)交易個人所得稅怎么算二手房交易個人所得稅的計算方法：兩年以內(nèi)的計算公式是{售房收入-購房總額-(增值稅+城建稅+教育費附加稅+印花稅)}×20%，兩年以上的計算公式是(售房收入-購房總額-印花稅)×20%，五年以內(nèi)的計算方式是可選全額(核定價格-本次交易增值稅)×1%，全額繳納個稅需減去增值稅后計算，附加稅不能減，可選利潤20%，滿了五年以后的計算方式是可選全額(核定價格-本次交易增值稅)×1%，可選利潤20%，按家庭唯一住房免征個稅。二、購買二手房產(chǎn)交易有什么前提條件買二手房產(chǎn)交易有以下前提條件1.房屋已取得《房屋所有權(quán)證》?！冻鞘蟹课輽?quán)屬登記管理辦法》第5條規(guī)定，房屋權(quán)屬證書是權(quán)利人依法擁有房屋所有權(quán)并對房屋行使占有、使用、收益和

2023-06-05

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個人所得稅
二手房交易在哪些情況在要交個人所得稅

一、二手房交易，在什么情況在要交個人所得稅是否“滿五唯一”是交不交個稅的關(guān)鍵要素，即：1)轉(zhuǎn)讓家庭名下不滿五年，或滿五年不唯一住宅的，按照“差額”20%征收個人所得稅;2)轉(zhuǎn)讓家庭名下滿五年且唯一住宅的，免征個人所得稅。其中，“差額”為房子的“轉(zhuǎn)讓收入”減去如下項目：1)房屋原值2)轉(zhuǎn)讓過程中繳納的稅金3)合理費用合理費用指原購房契稅、此次交易的營業(yè)稅、裝修費用(本次網(wǎng)簽價10%)、房貸利息等。二、二手房交易的具體流程1、買方看房、買賣雙方初步洽談價格、付款方式、交房日期等事項，一般買賣雙方產(chǎn)生的所有費用都?xì)w買方支付;2、買賣雙方持房產(chǎn)證原件或按揭合同原價到檔案大廈國土部門查房檔案;3、買賣雙方協(xié)商房屋價格、定金、首期款、資金監(jiān)管、貸款申請時間、贖樓費用、過戶申請時間、稅費支付方式、交房日期、租客情況、傭金的支付時間及比例、違約責(zé)任，確定這幾大要點后，買賣雙方與中介簽訂三方合同或者買賣雙方

2023-05-25

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法律綜合知識
房屋交易個人所得稅怎么計算，房屋個人所得稅的對象是誰

房屋交易個人所得稅的計算方式是個人所得稅＝計稅價格－房屋原值－原契稅－本次交易所繳納稅等合理費用×20％。房屋個人所得稅的對象是個人所擁有的房產(chǎn)，其房產(chǎn)是需要交納相對應(yīng)的稅費的。一、房屋交易個人所得稅怎么計算房屋交易個人所得稅計算方式是個人所得稅＝計稅價格－房屋原值－原契稅－本次交易所繳納稅等合理費用×20％。根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》的規(guī)定，制定本條例。稅法第一條第一款所說的在中國境內(nèi)有住所的個人，是指因戶籍、家庭、經(jīng)濟利益關(guān)系而在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的個人。在境內(nèi)居住滿一年，是指在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住365日。臨時離境的，不扣減日數(shù)。二、房屋個人所得稅的對象是誰房屋個人所得稅的對象是個人所擁有的房產(chǎn)。所謂房產(chǎn)，是指有屋面和圍護結(jié)構(gòu)，能夠遮風(fēng)避雨，可供人們在其中生產(chǎn)、學(xué)習(xí)、工作、娛樂、居住或儲藏物資的場所。但獨立于房屋的建筑物如圍墻、暖房、水塔、煙囪、室外游泳池等不屬于房產(chǎn)

2022-06-14

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個人所得稅
廣東東莞二手房交易強征20%個人所得稅

目前東城、南城已開始試點實行，業(yè)界認(rèn)為會剔除一部分投資客，但對自住買家影響或更明顯從11月1日起，東莞樓市有兩項與二手房交易息息相關(guān)的稅收政策做出重大調(diào)整：其一，二手房交易將強征20%個人所得稅，原有的按照交易總額2%征收個人所得稅的征稅方式將停止使用;其二，個人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的土地增值稅的征收方式，由原來采用先預(yù)征后清算的方式改為直接清算或核定征收,土地增值稅稅率由交易總額0.5%升至交易總額1.5%。這一被形容為突如其來的政策調(diào)整，讓東莞樓市一片驚呼聲。有業(yè)內(nèi)人士表示，該新政會使二手樓市的實際成交價格更高、買家的負(fù)擔(dān)加重，其中有自住需求的購房者更是首當(dāng)其沖。政策東城南城已試點莞城萬江未實行東莞的這一稅率政策調(diào)整在業(yè)界眼中來得十分突然。東城一中介公司的工作人員告訴記者，他們也是前幾天才突然接到公司的通知，覺得這個政策來得挺突然的。據(jù)我們了解，到目前東莞只有東城、南城在試點實行，而莞城、萬江則

2023-06-07

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法律綜合知識
二手房交易個人所得稅是1％還是20％，二手房交易稅費應(yīng)該由誰承擔(dān)

二手房交易個人所得稅是20％。二手房交易稅費應(yīng)該由雙方共同協(xié)商決定承擔(dān)，一般情況是購房的承擔(dān)其自身的購房交易稅費，賣房的承擔(dān)其自身通過出售房屋所得收益應(yīng)繳納的稅費。一、二手房交易個人所得稅是1％還是20％二手房交易個人所得稅是20％。根據(jù)規(guī)定，個人出售自有住房取得的所得，應(yīng)按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目計征個人所得稅，稅率為20％。個人出售除公有住房以外的其他自有住房，其應(yīng)納稅所得額按照個人所得稅法的有關(guān)規(guī)定確定，即按照轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額繳納20％的個人所得稅，其中合理費用指賣出財產(chǎn)時支付的有關(guān)費用。二、二手房交易稅費應(yīng)該由誰承擔(dān)二手房交易稅費應(yīng)該一般是看協(xié)商，協(xié)商是買方承擔(dān)還是賣方承擔(dān)，會寫在合同上，原則上過戶的費用及繳費人如下：個人所得稅：1％賣方出（滿五年免征）；契稅：90平方以下1％；90平－144平1．5％；144平以上3％；買方出；營業(yè)稅：5．6％賣方出（滿

2024-03-24

274人看過

個人所得稅
個人所得稅退稅條件在二手房交易中的應(yīng)用

符合以下幾類情況可免征個人所得稅（前提是：產(chǎn)權(quán)人是個人的情況）：：1、非居住用房無免征條件，必須繳交個人所得稅，但可辦理據(jù)實征收；2、居住用房：《房地產(chǎn)證》上的出證時間或《契稅完稅證》上的填發(fā)日期滿五年即可免征；如納稅人有異議的可提供以下資料審核：3、上手購買一手商品房的可提供［預(yù)售契約］約定的交樓時間超過5年可免征；4、房改房可提供《出售公有住房繳款明細(xì)表》以繳款日期為準(zhǔn)、收款收據(jù)注明的繳款時間或購房協(xié)議書的簽署時間；5、安居房可以［安居協(xié)議］上的簽訂時間為準(zhǔn)確性（以前大多數(shù)安居協(xié)議沒有著注明時間，可到開發(fā)商出具入住證明；6、解困房直接可以免征；7、繼承、贈與取得的房產(chǎn)辦理出售，提供上手房產(chǎn)證和繼承、贈與公證書，只要上手房產(chǎn)證時間超過5年，可以免征。直系親屬贈與，可以看上手房產(chǎn)證；非直系親屬贈與，只看進手證時間，只能到地稅局辦據(jù)實征收，不能核定征收；8、拆遷補償（回遷）房可提供［拆遷補償

2023-07-05

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個人所得稅
二手車過戶怎么交個人所得稅?

二手車戶的過戶個人納稅計算如下：1、測繪費2.04元/平方，買方；2、評估費0.5%（評估額，允許浮動）；3、契稅評估額3%，買方；4、所得稅差額20%，賣方；5、交易費10/平方，買方；6、工本費550元，買方（工本印花稅5元）；7、其他營業(yè)稅差額5.6%，賣方。車庫屬于非住宅類建筑，一般也是有產(chǎn)權(quán)的，所以能直接隨房屋一起買賣，也可單獨上市交易。由于分屬不同時期建造的房屋，其附屬車庫的產(chǎn)權(quán)記載形式也不盡相同，主要為有獨立的車庫產(chǎn)權(quán)證、在房產(chǎn)證備注欄中單列了車庫、沒有任何標(biāo)注這三種類型。一、回遷房更名費用多少房產(chǎn)過戶（包括回遷房）的費用有下列幾項，但各地可能有出入：一、政策性收費：1、契稅：普通住宅：評估價×1.5%；非普通住宅：評估價×3%；2、個人收入調(diào)節(jié)稅：（評估價-原購入價）×20%；3、營業(yè)稅：住宅購入不滿兩年的：評估價×5.55%；非普通住宅購入兩年以上的：（評估價-原購入價）

2023-06-27

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買二手房,契稅和個人所得稅都要交嗎

買二手房,契稅和個人所得稅需要交嗎?要交，但有減免的可能。個稅是由賣方繳納。二手房若是正常過戶的話，按相關(guān)規(guī)定則需要繳納以下費用：(1)營業(yè)稅：稅率5.55%，由賣方繳納，同時規(guī)定：若是轉(zhuǎn)讓出售購買時間不足2年的非普通住宅，需按照全額征收營業(yè)稅;若是轉(zhuǎn)讓出售購買時間超過2年的非普通住宅或者轉(zhuǎn)讓出售購買時間不足2年的普通住宅，需按照兩次交易差價征收營業(yè)稅;若是轉(zhuǎn)讓出售購買時間超過2年的普通住宅，則免征營業(yè)稅;如果所售房產(chǎn)是非住宅類如商鋪、寫字間或廠房等，則不論證是否過2年都需要全額征收營業(yè)稅;(2)個人所得稅：稅率交易總額1%或兩次交易差的20%，由賣方繳納征收有兩個條件：家庭唯一住宅以及購買時間超過5年。如果兩個條件同時滿足可以免交個人所得稅;任何一個條件不滿足都必須繳納個人所得稅;另外如果所售房產(chǎn)是非住宅類房產(chǎn)則不管什么情況都要繳納個人所得稅。(3)印花稅：稅率1%，買賣雙方各半，不過至

2023-05-04

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誰來承擔(dān)二手房交易中的個人所得稅費用

一、誰來承擔(dān)二手房交易中的個人所得稅費用二手房交易過過程中個人所得稅是由賣方繳納的。按照相關(guān)法律法規(guī)，交易差價利潤是由賣方所得的，所以一般個稅是由賣方去承擔(dān)。但是在實際生活中，賣方會把個人所得稅這部分的費用計入房子售出價格當(dāng)中，這無形中相當(dāng)于由買方繳納了個人所得稅這一部分費用。二、二手房過戶的稅費有哪些二手房過戶的稅費有：1．增值稅：個人將購買不足2年的住房對外銷售的，按照5％的征收率全額繳納增值稅。2．契稅：現(xiàn)行政策規(guī)定，住宅90平以下1％；住宅90－144為1．5％；其余的不管是住宅還是非住宅都3％。3．個人所得稅：房產(chǎn)證頒發(fā)5年以內(nèi)銷售，按銷售價1％征收所得稅（有的地方按銷售價與原銷售價差價20％征收所得稅，也有上兩種情況2選1的）；房產(chǎn)證頒發(fā)5年以后銷售，如能證明賣家賣的是家庭居住生活唯一用房的，可免征所得稅。4．印花稅：住宅90平米以下免征；其它按銷售價0．05％征收。5．評估費

2023-10-27

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契稅
二手房契稅和個人所得稅的稅率和計算方法

若是轉(zhuǎn)讓出售購買時間不足2年的非普通住宅，需按照全額征收營業(yè)稅；若是轉(zhuǎn)讓出售購買時間超過2年的非普通住宅或者轉(zhuǎn)讓出售購買時間不足2年的普通住宅，需按照兩次交易差價征收營業(yè)稅；若是轉(zhuǎn)讓出售購買時間超過2年的普通住宅，則免征營業(yè)稅；如果所售房產(chǎn)是非住宅類如商鋪、寫字間或廠房等，則不論證是否過2年都需要全額征收營業(yè)稅；買二手房契稅誰承擔(dān)購買二手房的契稅是由買方承擔(dān)的。1、營業(yè)稅稅率是5．55％，由賣方繳納。2、個人所得稅稅率是交易總額的1％或兩次交易差的20％，由賣方繳納。如果是家庭唯一住宅且購買時間超過5年的，免征個人所得稅。3、印花稅稅率為1％，買賣雙方各自承擔(dān)一半。4、契稅基準(zhǔn)稅率為3％，優(yōu)惠稅率為1％到1．5％之間，由買方繳納。如果買方是首次購買面積不足90平的普通住宅，需繳納交易總額的1％；如果買方首次購買面積超過90平（包含90平）的普通住宅的，需繳納交易總額的1．5％。如果買方購買

2023-07-07

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二手房交易所得稅減免規(guī)定

情況一、滿五少有免征“滿五”是指購房者擁有房屋的時間等于或超過5年?！吧儆小笔侵笜I(yè)主以家庭為單位所有家庭成員名下在該省份內(nèi)，登記在房產(chǎn)局系統(tǒng)里的有且只有這一套房子。家庭成員一般來說指本人、配偶以及未成年的子女。如何判斷滿五少有：1、商品房、經(jīng)濟適用房：二者以契稅票填發(fā)日期或房產(chǎn)證登記日期為準(zhǔn)。2、已購公房：三種判斷標(biāo)準(zhǔn)，下面三個條件只需一個滿5年就算“滿五”。(1)距房產(chǎn)證填發(fā)日期滿五年;(2)距原始購房合同簽署日期滿五年;(3)距第1筆購房房款的銀錢收據(jù)日期滿五年。二、繼承房產(chǎn)免個稅，繼承房產(chǎn)出售滿五少有免征房屋產(chǎn)權(quán)所有人死亡，依法取得房屋產(chǎn)權(quán)的法定繼承人、遺囑繼承人，繼承所得的房產(chǎn)免征個人所得稅。繼承房產(chǎn)出售按照原房產(chǎn)證為準(zhǔn)計算是否滿5年。三、無償贈與直系親屬免征將房產(chǎn)無償贈與直系親屬(父母、配偶、子女)，免征增值稅和個人所得稅。四、無償贈與非直系親屬，滿五少有免征將房產(chǎn)無償贈與非直系

2023-05-04

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