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發(fā)布部門:中國人民銀行

發(fā)布文號:

人民銀行各省、市、自治區(qū)分行：

根據(jù)財政部和中國人民銀行（81）財預(yù)字101號“關(guān)于防止國庫券遭受損失的規(guī)定”，特制訂“中國人民銀行代理保管國庫券業(yè)務(wù)辦法”，隨文附發(fā)，希按照執(zhí)行。各分行可根據(jù)具體情況，作補充規(guī)定。在執(zhí)行時有何問題，希及時報告總行。

此外，為了便于銀行辦理代保管業(yè)務(wù)的帳務(wù)核算，增設(shè)“287代保管的有價值品”表外科目。凡受單位或個人委托代為保管的有價值品，用本表外科目核算。接受保管時記收入，退還時記付出，余額為代保管數(shù)。如系原封保管的，每件可按假定價格一元列帳（本表外科目排列列在286表外科目的下面）。

附

中國人民銀行代理保管國庫券業(yè)務(wù)辦法

為了解決企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、團體等單位，以及個人購買國庫券的保管困難，防止丟失、偷盜事故的發(fā)生，特制訂本辦法。

一、人民銀行縣、市支行以上，有保管條件的，應(yīng)開辦代理保管國庫券業(yè)務(wù)。開辦行實行統(tǒng)一辦理，集中保管。

二、凡需要委托銀行代理保管國庫券的，單位持介紹信，個人憑身份證明，向已開辦代理保管國庫券業(yè)務(wù)的人民銀行申請，辦理保管手續(xù)。

三、保管辦法和手續(xù)

第一種，租用保管箱。凡有保管箱設(shè)備的行處，應(yīng)盡量修整保管箱出租，由需用單位或個人租用。租用手續(xù)和租費按各行規(guī)定辦理。

第二種，封袋保管。由委托保管單位或個人填寫委托申請書，寫明保管年限，國庫券金額，并附清單，注明國庫券面額、張數(shù)、起訖號碼，一式二份，一份交銀行，由銀行點清后，出具國庫券保管證。保管證內(nèi)容包括：委托單位全稱或個人姓名，國庫券面額，張數(shù)和總金額，保管年限，接受保管年、月、日，經(jīng)辦行公章，經(jīng)辦人圖章。并同時出具保管收據(jù)。經(jīng)辦行分別立戶、裝袋入庫保管，每一保管袋上要注明單位全稱或個人姓名、地址、電話，接受保管年、月、日，國庫券面額、張數(shù)、總金額，并由主管人和經(jīng)辦人加封蓋章，以便查核。封袋保管費按國庫券面額萬分之二按年計算，不足一年，按一年計算。保管費一律預(yù)繳，銀行作為“手續(xù)費收入”列帳。

上述委托申請書、保管證及保管費收據(jù)，由各分行印制。

四、委托保管的單位或個人應(yīng)填具印鑒卡一式兩份，單位要加蓋單位公章，負責(zé)人簽章，個人預(yù)留印鑒，交存銀行備查，委托單位或個人的名稱和地址如有變動或更換印鑒，應(yīng)及時通知銀行辦理手續(xù)。保管證如有丟失，可到經(jīng)辦行辦理掛失手續(xù)。

五、委托保管單位或個人要提取國庫券時，應(yīng)提交銀行的保管證，加蓋預(yù)留印簽（個人還應(yīng)提示身份證明），經(jīng)銀行核對無誤后，才予提取。如系全部提取，銀行即收回保管證；如系部分提取，銀行應(yīng)在原保管證上批準或更換新證。

六、國庫券保管業(yè)務(wù)，凡已開辦信托業(yè)務(wù)的地方，由人民銀行信托部門辦理，沒有開辦信托業(yè)務(wù)的地方，有保管條件的由人民銀行辦理。

七、各地人民銀行（信托公司、信托部）辦理國庫券保管業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格手續(xù)，防止差錯，并通過“代保管的有價值品”表外科目核算和設(shè)置國庫券保管登記簿，進行分戶記載，以便定期核對庫存，做到帳實相符。更換經(jīng)辦人時要嚴格履行交接手續(xù)。

八、代理保管的國庫券，倘因遭受不可抗拒的事故而發(fā)生損失，本行對于委托單位和委托人不負任何經(jīng)濟責(zé)任。

九、其他有價證券及貴重物品的保管，也可參照上述辦法辦理。