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全國(guó)社會(huì)保障基金與社會(huì)保險(xiǎn)基金是不是一回事？

《條例》規(guī)定的全國(guó)社會(huì)保障基金與社會(huì)保險(xiǎn)基金不是一個(gè)基金。

全國(guó)社會(huì)保障基金是國(guó)家社會(huì)保障儲(chǔ)備基金，由中央財(cái)政預(yù)算撥款、國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式籌集的資金構(gòu)成，用于人口老齡化高峰時(shí)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障支出的補(bǔ)充、調(diào)劑。在投資運(yùn)營(yíng)上，堅(jiān)持安全性、收益性和長(zhǎng)期性原則；由于短期內(nèi)暫不發(fā)生支出，更適宜開(kāi)展中長(zhǎng)期投資。

社會(huì)保險(xiǎn)基金是為了保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下獲得物質(zhì)幫助而建立的，主要由用人單位和個(gè)人繳費(fèi)構(gòu)成，包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金和生育保險(xiǎn)基金，用于公民養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇的當(dāng)期發(fā)放。

因此，社會(huì)保險(xiǎn)基金對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的控制要求更高，投資范圍較窄，投資運(yùn)營(yíng)活動(dòng)限定條件更多。國(guó)務(wù)院2015年8月印發(fā)的《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營(yíng)作了規(guī)范。

針對(duì)如何保障基金安全、控制風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，《條例》作了哪些規(guī)定？

《條例》在立法目的中明確提出全國(guó)社會(huì)保障基金要“在保證安全的前提下實(shí)現(xiàn)保值增值”。

《條例》規(guī)定了多項(xiàng)措施：

一是明確基金的投資范圍、種類(lèi)和比例，規(guī)定全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的比例在境內(nèi)外市場(chǎng)投資運(yùn)營(yíng)基金，合理配置經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的固定收益類(lèi)、股票類(lèi)和未上市股權(quán)類(lèi)等資產(chǎn)。

二是完善基金的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度，規(guī)定全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)制定基金的資產(chǎn)配置計(jì)劃、確定重大投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并集體討論決定；

制定風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制辦法；

定期向國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)、國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門(mén)報(bào)告基金管理運(yùn)營(yíng)情況，提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

從符合法定條件的專(zhuān)業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)、專(zhuān)業(yè)托管機(jī)構(gòu)中選聘基金的投資管理人、托管人；風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制辦法、有關(guān)合同報(bào)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)等備案。

三是強(qiáng)化對(duì)投資管理人、托管人的管理，規(guī)定全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)、公平、公正的原則選聘投資管理人、托管人，并對(duì)其進(jìn)行考評(píng)，同時(shí)明確了投資管理人審慎投資、托管人安全保管基金的法定職責(zé)和禁止行為。

《條例》在加強(qiáng)基金監(jiān)管方面作了哪些規(guī)定？

《條例》設(shè)專(zhuān)章對(duì)基金的監(jiān)管做了規(guī)定：

一是明確各監(jiān)管部門(mén)的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)、國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門(mén)按照各自職責(zé)對(duì)基金的收支、管理和投資運(yùn)營(yíng)情況實(shí)施監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題的，依法處理；

不屬于本部門(mén)職責(zé)范圍的，依法移送國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門(mén)處理。

二是加強(qiáng)對(duì)投資管理人、托管人的監(jiān)督，規(guī)定對(duì)投資管理人、托管人，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照各自職責(zé)實(shí)施監(jiān)督。

三是強(qiáng)化對(duì)基金的審計(jì)，規(guī)定審計(jì)署每年對(duì)基金進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果向社會(huì)公布。四是完善基金公開(kāi)制度，規(guī)定全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)通過(guò)其官方網(wǎng)站、全國(guó)范圍內(nèi)發(fā)行的報(bào)紙每年向社會(huì)公布基金的收支、管理和投資運(yùn)營(yíng)情況，接受社會(huì)監(jiān)督。

造成損失依法擔(dān)責(zé)為條例亮點(diǎn)

武漢科技大學(xué)金融與證券研究所所長(zhǎng)董＊新分析認(rèn)為，全國(guó)社會(huì)保障基金是國(guó)家社會(huì)保障儲(chǔ)備基金，用于人口老齡化高峰時(shí)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障支出的補(bǔ)充、調(diào)劑，事關(guān)重大。即將于5月1日生效的《全國(guó)社會(huì)保障基金條例》與此前頒布的《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》，為全國(guó)社會(huì)保障基金提供了一個(gè)完整的法治體系。

違規(guī)者最高可罰5倍違法所得

按照條例規(guī)定，全國(guó)社會(huì)保障基金境內(nèi)投資管理人、托管人違反相關(guān)規(guī)定的，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足100萬(wàn)元的，并處10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫停或者撤銷(xiāo)有關(guān)從業(yè)資格，并處3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

條例規(guī)定，任何單位和個(gè)人不得侵占、挪用或者違規(guī)投資運(yùn)營(yíng)全國(guó)社會(huì)保障基金。國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)、國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門(mén)按照各自職責(zé)對(duì)全國(guó)社會(huì)保障基金的收支、管理和投資運(yùn)營(yíng)情況實(shí)施監(jiān)督；發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)依法處理；不屬于本部門(mén)職責(zé)范圍的，應(yīng)當(dāng)依法移送國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門(mén)處理。

嚴(yán)禁侵占挪用或違規(guī)投資運(yùn)營(yíng)行為

全國(guó)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)情況，特別是基金的規(guī)模和收益情況，一直是公眾關(guān)注的問(wèn)題。作為保民生的重要資金來(lái)源，全國(guó)社會(huì)保障基金的管理運(yùn)營(yíng)情況，直接關(guān)系到基金能否守住安全“紅線(xiàn)”，獲得穩(wěn)定的投資收益。

“全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)在多年的管理運(yùn)營(yíng)實(shí)踐中，在資產(chǎn)配置、投資運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)控制、干部隊(duì)伍建設(shè)等方面，都積累了經(jīng)驗(yàn)，成果顯著?！眹?guó)務(wù)院法制辦負(fù)責(zé)人表示，全國(guó)社會(huì)保障基金自2000年設(shè)立以來(lái)，發(fā)展很快，運(yùn)營(yíng)穩(wěn)健，管理嚴(yán)格，在保證安全的前提下較好地實(shí)現(xiàn)了保值增值，在不斷發(fā)展中壯大了保民生的實(shí)力，為進(jìn)一步充實(shí)我國(guó)社會(huì)保障資金，完善我國(guó)社會(huì)保障體系發(fā)揮了重要作用。

中國(guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院院長(zhǎng)董＊用表示，要充分發(fā)揮全國(guó)社會(huì)保障基金的作用，必須使基金能達(dá)到一定規(guī)模，因而《條例》規(guī)定全國(guó)社會(huì)保障基金由中央財(cái)政預(yù)算撥款、國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式籌集的資金構(gòu)成，這就為基金未來(lái)的成長(zhǎng)奠定了法律基礎(chǔ)。

截至2015年12月底，全國(guó)社會(huì)保障基金規(guī)模已由設(shè)立時(shí)的200億元發(fā)展到15085．92億元，累計(jì)投資收益額為7133．34億元，年均投資收益率為8．82％，超過(guò)同期年均通貨膨脹率6．47個(gè)百分點(diǎn)。

在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，不會(huì)動(dòng)用全國(guó)社會(huì)保障基金，而基金規(guī)模也會(huì)不斷增大。由此，用法律手段來(lái)防止全國(guó)社會(huì)保障基金被挪用和占用就變得尤其重要?！稐l例》明確，任何單位和個(gè)人不得侵占、挪用或者違規(guī)投資運(yùn)營(yíng)全國(guó)社會(huì)保障基金。同時(shí)，《條例》還規(guī)定，全國(guó)社會(huì)保障基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)、投資管理人、托管人的固有財(cái)產(chǎn)，獨(dú)立于投資管理人投資和托管人保管的其他財(cái)產(chǎn)，這就從法律層面為保障基金安全構(gòu)筑了一道嚴(yán)密的“防火墻”。

國(guó)務(wù)院法制辦負(fù)責(zé)人表示，可以預(yù)見(jiàn)，隨著全國(guó)社會(huì)保障基金規(guī)模的不斷擴(kuò)大，對(duì)我國(guó)人口老齡化高峰時(shí)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障支出的補(bǔ)充、調(diào)劑作用也會(huì)不斷增強(qiáng)，必將成為我國(guó)社會(huì)保障制度的一塊“壓艙石”。

多層監(jiān)管機(jī)制實(shí)現(xiàn)對(duì)基金的有效監(jiān)管

《條例》的出臺(tái)豐富和健全了我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的法律體系，為社會(huì)保障制度健康發(fā)展提供了又一個(gè)有力支撐。保障基金安全、控制風(fēng)險(xiǎn)是大家普遍關(guān)心的問(wèn)題?！稐l例》在立法目的中明確提出全國(guó)社會(huì)保障基金要“在保證安全的前提下實(shí)現(xiàn)保值增值”。

“對(duì)于全國(guó)社會(huì)保障基金來(lái)講，安全性是第一位的，基金只有在安全的基礎(chǔ)上，才能考慮投資收益的最大化路徑。為此，《條例》規(guī)定，投資運(yùn)營(yíng)全國(guó)社會(huì)保障基金應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持安全性、收益性和長(zhǎng)期性的原則。”董＊用說(shuō)。

按照審慎穩(wěn)健、公開(kāi)透明的原則，《條例》規(guī)定了多項(xiàng)措施，例如明確基金的投資范圍、種類(lèi)和比例，規(guī)定全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的比例在境內(nèi)外市場(chǎng)投資運(yùn)營(yíng)基金，合理配置經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的固定收益類(lèi)、股票類(lèi)和未上市股權(quán)類(lèi)等資產(chǎn)?！稐l例》完善了基金的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度，規(guī)定全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)制定基金的資產(chǎn)配置計(jì)劃、確定重大投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并集體討論決定；制定風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制辦法等。此外，《條例》強(qiáng)化對(duì)投資管理人、托管人的管理，規(guī)定全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)、公平、公正的原則選聘投資管理人、托管人，并對(duì)其進(jìn)行考評(píng)，同時(shí)明確了投資管理人審慎投資、托管人安全保管基金的法定職責(zé)和禁止行為。

《條例》還強(qiáng)化對(duì)基金的審計(jì)，規(guī)定審計(jì)署每年對(duì)基金進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果向社會(huì)公布，并完善基金公開(kāi)制度，規(guī)定全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)通過(guò)其官方網(wǎng)站、全國(guó)范圍內(nèi)發(fā)行的報(bào)紙每年向社會(huì)公布基金的收支、管理和投資運(yùn)營(yíng)情況，接受社會(huì)監(jiān)督。

“《條例》花大量篇幅詳細(xì)規(guī)定了全國(guó)社會(huì)保障基金會(huì)的管理運(yùn)營(yíng)，對(duì)委托投資、對(duì)如何選擇投資管理人和托管人以及相關(guān)的法律權(quán)責(zé)都有明確表述?！北本煼洞髮W(xué)金融研究中心主任鐘－偉表示，目前這個(gè)管理運(yùn)營(yíng)框架已初步成功地經(jīng)受了經(jīng)濟(jì)周期和金融起伏的挑戰(zhàn)，相信在《條例》出臺(tái)之后，可以繼續(xù)為全國(guó)社會(huì)保障基金的投資運(yùn)營(yíng)保駕護(hù)航。