銀監(jiān)發(fā)〔2007〕75號(hào)
各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、財(cái)務(wù)公司、租賃公司：
近年來(lái)，企業(yè)債券發(fā)行規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)，債券品種和發(fā)行主體日益多樣化，對(duì)構(gòu)建多層次資本市場(chǎng)、提高金融資源配置效率、深化國(guó)有企業(yè)改革起到了重要作用。但部分銀行存在忽視企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、盲目為企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的問(wèn)題。為有效防范企業(yè)債券發(fā)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行資產(chǎn)安全，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題提出以下意見(jiàn)：
一、嚴(yán)格區(qū)分直接融資和間接融資市場(chǎng)不同的利益主體，防止侵害存款人利益
債券市場(chǎng)是直接融資市場(chǎng)，與以銀行作為中介的間接融資市場(chǎng)有本質(zhì)區(qū)別。直接融資市場(chǎng)以企業(yè)信用為基礎(chǔ)，需保護(hù)投資人利益;間接融資市場(chǎng)以銀行信用為基礎(chǔ)，主要保護(hù)存款人利益。企業(yè)發(fā)債強(qiáng)調(diào)的是企業(yè)資信和還款能力，應(yīng)與銀行授信嚴(yán)格區(qū)分。按照我國(guó)現(xiàn)行債券發(fā)行審批要求，發(fā)債企業(yè)須聘請(qǐng)其他獨(dú)立經(jīng)濟(jì)法人依法對(duì)企業(yè)債進(jìn)行擔(dān)保，擔(dān)保人應(yīng)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。若銀行為企業(yè)債券提供擔(dān)保，一旦債券到期不能償付，銀行將代為承擔(dān)償付責(zé)任，這實(shí)質(zhì)掩蓋了債券真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，以銀行信用代替或補(bǔ)充了企業(yè)信用。一方面，這可能引發(fā)發(fā)債企業(yè)和債券投資者雙方的道德風(fēng)險(xiǎn)，難以建立市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制，不利于培育發(fā)債主體和投資者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有悖于國(guó)家大力發(fā)展債券市場(chǎng)、促進(jìn)直接融資的初衷。另一方面，銀行為企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保，擔(dān)保費(fèi)率遠(yuǎn)低于貸款利率，而承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)卻與貸款無(wú)異，甚至因缺乏嚴(yán)格的審批程序和有效的監(jiān)控措施會(huì)高于貸款風(fēng)險(xiǎn)。還要間接承擔(dān)額外的交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行擔(dān)保保護(hù)了債券投資人利益，卻使債券市場(chǎng)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至銀行系統(tǒng)，可能損害銀行股東利益和存款人資金安全。
二、充分認(rèn)識(shí)企業(yè)債擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，防止償債風(fēng)險(xiǎn)的跨業(yè)轉(zhuǎn)移
現(xiàn)階段我國(guó)債券市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)，債券發(fā)行人信用水平不高，債券發(fā)行申請(qǐng)、審批、債券資金運(yùn)用監(jiān)督、信息披露等制度有待健全，債券到期償付風(fēng)險(xiǎn)較高，各銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)為企業(yè)債提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。一是目前企業(yè)債發(fā)行市場(chǎng)化程度不高，中介機(jī)構(gòu)發(fā)展相對(duì)滯后，部分評(píng)級(jí)公司的專(zhuān)業(yè)性、公信力不強(qiáng)，相關(guān)法律審查、會(huì)計(jì)審計(jì)的獨(dú)立性不夠，難以準(zhǔn)確評(píng)判企業(yè)債真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)揮有效監(jiān)督。二是發(fā)債企業(yè)信息披露要求得不到有效落實(shí)，擔(dān)保銀行對(duì)發(fā)債企業(yè)資金使用和經(jīng)營(yíng)情況缺乏有效監(jiān)控手段，企業(yè)一旦改變債券資金用途或發(fā)生其他影響償債能力的事件，銀行難以及時(shí)采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)。如部分企業(yè)發(fā)債所籌資金違規(guī)流入股市和房市，增大了銀行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。三是個(gè)別銀行未將對(duì)客戶(hù)的擔(dān)保納入統(tǒng)一授信管理，未按照《商業(yè)銀行授信盡職工作指引》要求對(duì)被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格審查，甚至存在為維持客戶(hù)關(guān)系放松擔(dān)保條件要求等問(wèn)題，需要引起高度關(guān)注。
三、加強(qiáng)債券擔(dān)保管理，健全或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)制
以項(xiàng)目債為主的企業(yè)債券，債券期限較長(zhǎng)，一般為5至10年，長(zhǎng)的可達(dá)20年，多投放于較大的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、技術(shù)改造項(xiàng)目，還款來(lái)源通常為項(xiàng)目租金收入、經(jīng)營(yíng)收入，受?chē)?guó)家宏觀(guān)調(diào)控政策、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素影響較大，項(xiàng)目能否如期建成和按期償還債券本息均存在較大風(fēng)險(xiǎn)，銀行履行償付責(zé)任概率較高。
各銀行(公司總部)要進(jìn)一步完善融資類(lèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)的授權(quán)授信制度，將該類(lèi)業(yè)務(wù)審批權(quán)限上收至各銀行總行(公司總部)。即日起要一律停止對(duì)以項(xiàng)目債為主的企業(yè)債進(jìn)行擔(dān)保，對(duì)其他用途的企業(yè)債券、公司債券、信托計(jì)劃、保險(xiǎn)公司收益計(jì)劃、券商專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃等其他融資性項(xiàng)目原則上不再出具銀行擔(dān)保;已經(jīng)辦理?yè)?dān)保的，要采取逐步退出措施，及時(shí)追加必要的資產(chǎn)保全措施。
四、加強(qiáng)擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)的授信管理，嚴(yán)格責(zé)任追究
各銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理暫行辦法》要求，將擔(dān)保等表外或有負(fù)債業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，嚴(yán)格準(zhǔn)入條件，嚴(yán)格擔(dān)保審查，嚴(yán)格授權(quán)制度。對(duì)未納入授信統(tǒng)一額度管理的客戶(hù)，不得辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)。對(duì)銀行違反規(guī)定辦理企業(yè)債擔(dān)保業(yè)務(wù)的，或因未達(dá)到盡職要求形成風(fēng)險(xiǎn)的，銀行監(jiān)管部門(mén)將嚴(yán)厲追究有關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人責(zé)任。
各銀監(jiān)局要將本意見(jiàn)轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局和城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社;各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行要立即將本意見(jiàn)轉(zhuǎn)發(fā)至各分支機(jī)構(gòu)。
二○○七年十月十二日
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中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的意見(jiàn)
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擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款屬于有保障性的資金借貸，通常由借款企業(yè)提供實(shí)物作為擔(dān)保，或者由第三方作為中間人對(duì)本次貸款擔(dān)保。表面上，銀行在具備擔(dān)保前提下發(fā)放貸款的安全系數(shù)較高，但擔(dān)保貸款在實(shí)際操作過(guò)程中依舊面臨著多方面的風(fēng)險(xiǎn)。1.償還風(fēng)險(xiǎn)。貸款合同里對(duì)資金的償還周期進(jìn)行了明確規(guī)定，債務(wù)人必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還本息與資金否則屬于違約行為。償還風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)：一是周期問(wèn)題，企業(yè)有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力償還貸款金額，但由于資金回籠不及時(shí)，耽誤了正常的償還周期;二是能力問(wèn)題，經(jīng)營(yíng)失敗造成企業(yè)面臨破產(chǎn)局面，根本無(wú)力償還向銀行借出的貸款資金，雙方都受到經(jīng)濟(jì)損失。2.賠償風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)債務(wù)企業(yè)無(wú)法按照合同條款規(guī)定償還資金，銀行有權(quán)向有關(guān)部門(mén)提出訴訟以求賠償，這是企業(yè)常常面臨的賠償風(fēng)險(xiǎn)。如：以實(shí)物為擔(dān)保申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行可對(duì)實(shí)物進(jìn)行拍賣(mài)處理，所得資金用以填補(bǔ)貸款空缺[1]。即便是由第三方人作為擔(dān)保人，則也要解題債務(wù)人償還剩余的資金。因此，無(wú)論是人2023-04-23219人看過(guò) -
作者：iadit.c…2007-5-14來(lái)源：中國(guó)審計(jì)網(wǎng)近幾年，隨著國(guó)有商業(yè)銀行上市步伐的加快，特別是中國(guó)銀行、工商銀行先后成功上市，工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行在加強(qiáng)內(nèi)部管理、完善內(nèi)控制度等方面做了大量工作，取得了一定的成效。然而，股份制改造和重組上市都充滿(mǎn)了挑戰(zhàn)，四大國(guó)有商業(yè)銀行在建立更加有效的內(nèi)部控制制度方面仍存在一些較為突出的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)應(yīng)予以足夠的重視，并及早采取有效措施切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。一、目前國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度的現(xiàn)狀（一）建立了統(tǒng)一的法人制度。按照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的要求，我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行先后實(shí)行了統(tǒng)一的法人制度。各國(guó)有商業(yè)銀行總行依法擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，并對(duì)全行經(jīng)營(yíng)的安全性、效益性負(fù)責(zé)，各分行的事權(quán)范圍和經(jīng)營(yíng)權(quán)限由總行法人授權(quán)界定，分行只能在總行的授權(quán)范圍內(nèi)依法經(jīng)營(yíng)。（二）建立了貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。通過(guò)法人授權(quán)，明確了各級(jí)機(jī)構(gòu)貸款審批權(quán)限；建立了分級(jí)審批、審貸2023-06-07329人看過(guò) -
保險(xiǎn)公司如實(shí)告知原則--投保人的義務(wù)《保險(xiǎn)法》第十六條第一款規(guī)定：訂立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出詢(xún)問(wèn)的，投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知。如實(shí)告知的義務(wù)，是投保人需要履行的，而保險(xiǎn)人需要履行的是說(shuō)明的義務(wù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第十七條規(guī)定：訂立保險(xiǎn)合同采用保險(xiǎn)人提供的格式化條款，保險(xiǎn)人向投保人提供的投保單應(yīng)當(dāng)附格式條款，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向投保人說(shuō)明合同的內(nèi)容。對(duì)保險(xiǎn)合同中免除保險(xiǎn)人責(zé)任的條款，保險(xiǎn)人在訂立合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)在投保單、保險(xiǎn)單或者其它保險(xiǎn)憑證上，作出足以引起投保人注意的提示，并對(duì)該條款的內(nèi)容，以書(shū)面或者口頭形式向投保人作出明確說(shuō)明;未做提示或者明確說(shuō)明的，該條款不產(chǎn)生效力。在合同履約的過(guò)程中，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，如果保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度增加，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)通知保險(xiǎn)人，不然也會(huì)影響到理賠。那么如果一旦發(fā)生了保險(xiǎn)事故，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)盡力采取必要的措施防止或者減少損失，這也是被保險(xiǎn)人的義務(wù)。核保核賠--保險(xiǎn)公司風(fēng)2023-04-23331人看過(guò) -
企業(yè)會(huì)計(jì)與會(huì)計(jì)活動(dòng)密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)目前我國(guó)銀行主要面臨以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等。銀行會(huì)計(jì)的職能有很多，但和企業(yè)會(huì)計(jì)一樣，其基本職能是核算與監(jiān)督。銀行會(huì)計(jì)通過(guò)一定的計(jì)量方法，對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告，提供有效信息給使用者。銀行風(fēng)險(xiǎn)也存在于銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的始終，最終都會(huì)在銀行會(huì)計(jì)核算結(jié)算過(guò)程之中有所反應(yīng)或體現(xiàn)。有效的會(huì)計(jì)活動(dòng)不僅能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后及時(shí)補(bǔ)救、將損失減至最低，更能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告，防范于未然，在一定程度上控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。1、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在核算業(yè)務(wù)中，有核算方法不準(zhǔn)、核算程序不規(guī)范、核算質(zhì)量不高引發(fā)風(fēng)險(xiǎn);還有為了完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)、吸收高成本資金、呆賬、壞賬準(zhǔn)備金的提取比例有誤、應(yīng)收利息計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)不合理、不提少提應(yīng)付利息引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。在結(jié)算業(yè)務(wù)中有詐騙風(fēng)險(xiǎn)、透支風(fēng)險(xiǎn)、真假匯票識(shí)別難的風(fēng)險(xiǎn)、匯票貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、承兌風(fēng)險(xiǎn)等。2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，2023-05-04470人看過(guò)
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保監(jiān)會(huì)各中資公司、各保監(jiān)局、中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)：為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)道路交通安全法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《道交法》)中實(shí)行機(jī)動(dòng)車(chē)第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)強(qiáng)制三者險(xiǎn))制度的有關(guān)規(guī)定，確保強(qiáng)制三者險(xiǎn)制度的有效實(shí)施，現(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：一、積極配合，認(rèn)真做好《條例》出臺(tái)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作中國(guó)保監(jiān)會(huì)正積極配合國(guó)務(wù)院法制辦開(kāi)展《機(jī)動(dòng)車(chē)第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例(草案)》(簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》)的起草和研究論證工作，并在此基礎(chǔ)上，多次召集各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行強(qiáng)制三者險(xiǎn)條款和費(fèi)率原則的制定和修改工作。目前，《條例》仍在審議當(dāng)中，強(qiáng)制三者險(xiǎn)費(fèi)率測(cè)算工作也正在緊張進(jìn)行。保險(xiǎn)業(yè)正式開(kāi)始實(shí)施強(qiáng)制三者險(xiǎn)制度，必須與《條例》及相關(guān)實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定相吻合，實(shí)行依法經(jīng)營(yíng)。目前，在《條例》正式出臺(tái)前，各公司應(yīng)進(jìn)一步做好改革的各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作。二、積極落實(shí)《道交法》精神，實(shí)行強(qiáng)制三者險(xiǎn)制度目前，我國(guó)近24個(gè)省市已經(jīng)通過(guò)地方性行政法規(guī)形式對(duì)機(jī)動(dòng)車(chē)2023-06-09112人看過(guò) -
保監(jiān)會(huì)本文講的是風(fēng)險(xiǎn)防范。中國(guó)保監(jiān)會(huì)19日召開(kāi)黨委擴(kuò)大會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)黨的十七屆五中全會(huì)精神。保監(jiān)會(huì)黨委書(shū)記、主席吳定富要求保險(xiǎn)業(yè)各級(jí)黨組織和廣大黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)五中全會(huì)精神，結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)工作實(shí)際抓好貫徹落實(shí)，不斷開(kāi)創(chuàng)保險(xiǎn)工作新局面。...保監(jiān)會(huì)：提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力中國(guó)保監(jiān)會(huì)19日召開(kāi)黨委擴(kuò)大會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)黨的十七屆五中全會(huì)精神。保監(jiān)會(huì)黨委書(shū)記、主席吳定富要求保險(xiǎn)業(yè)各級(jí)黨組織和廣大黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)五中全會(huì)精神，結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)工作實(shí)際抓好貫徹落實(shí)，不斷開(kāi)創(chuàng)保險(xiǎn)工作新局面。吳定富強(qiáng)調(diào)，保監(jiān)會(huì)系統(tǒng)要把貫徹落實(shí)黨的十七屆五中全會(huì)精神作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要政治任務(wù)。全行業(yè)一定要把全會(huì)精神融入我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)十二五規(guī)劃編制工作中，融入當(dāng)前各項(xiàng)保險(xiǎn)工作中，以實(shí)際行動(dòng)學(xué)習(xí)好、貫徹好、落實(shí)好全會(huì)精神。當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期是我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展時(shí)期，也是保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)凸顯期，必須正確把握保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)2023-06-05301人看過(guò) -
法律顧問(wèn)一、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一管理法律風(fēng)險(xiǎn)防范事務(wù)全球企業(yè)法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)對(duì)來(lái)自美國(guó)500多家企業(yè)會(huì)員的統(tǒng)多數(shù)公司在董事會(huì)中設(shè)有專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)包括法律風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)防范重大事務(wù)，并制定公司風(fēng)險(xiǎn)防范的總體戰(zhàn)略規(guī)劃。如美國(guó)最大的印刷企業(yè)當(dāng)納利公司，在董事會(huì)中設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定，其主要制度包括：一是防止違規(guī)方面的管理，如上市公司遵守證券監(jiān)督規(guī)定、遵守行業(yè)監(jiān)管和一般監(jiān)管規(guī)定;二是合同管理;三是知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理;四是索賠、訴訟事項(xiàng)管理;五是國(guó)內(nèi)和國(guó)際商業(yè)活動(dòng)管理;六是公司治理和董事會(huì)秘書(shū)管理;七是環(huán)保、人身健康和安全法律事務(wù)的管理;八是勞動(dòng)關(guān)系法律事務(wù)管理;九是企業(yè)投資、資產(chǎn)出售、并購(gòu)和重組等。美國(guó)愛(ài)克斯龍電力公司也在董事會(huì)內(nèi)部專(zhuān)門(mén)設(shè)立了合規(guī)管理委員會(huì)，由首席風(fēng)險(xiǎn)官和企業(yè)法律顧問(wèn)組成。二、總法律顧問(wèn)在法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系中發(fā)揮核心作用美國(guó)大公司都設(shè)有總法律顧問(wèn)，全面2023-06-08102人看過(guò) -
資產(chǎn)重組想知道國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)重組的意義，資產(chǎn)重組分為內(nèi)部重組和外部重組。內(nèi)部重組是指企業(yè)（或資產(chǎn)所有者）將其內(nèi)部資產(chǎn)案優(yōu)化組合的原則，進(jìn)行的重新調(diào)整和配置，以期充分發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的部分和整體效益，從而為經(jīng)營(yíng)者或所有者帶來(lái)最大的經(jīng)濟(jì)效益。在這一重組過(guò)程中，僅是企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制和資產(chǎn)配置發(fā)生變化，資產(chǎn)的所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，屬于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)和管理行為，因此，不與他人產(chǎn)生任何法律關(guān)系上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。外部重組，使企業(yè)或企業(yè)之間通過(guò)資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)（收購(gòu)、兼并）、互換等形式，剝離不良資產(chǎn)、配置優(yōu)良資產(chǎn)，使現(xiàn)有資產(chǎn)的效益得以充分發(fā)揮，從而獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。這種形式的資產(chǎn)重組，企業(yè)買(mǎi)進(jìn)或賣(mài)出部分資產(chǎn)、或者企業(yè)喪失獨(dú)立主體資格，其實(shí)只是資產(chǎn)的所有權(quán)在不同的法律主體之間發(fā)生轉(zhuǎn)移，因此，此種形式的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的法律實(shí)質(zhì)就是資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)。從產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，資產(chǎn)重組的實(shí)質(zhì)在于對(duì)企業(yè)邊界進(jìn)行調(diào)整。從理論上說(shuō)，企業(yè)存在著一個(gè)最優(yōu)規(guī)模問(wèn)題。2023-03-17172人看過(guò)
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擔(dān)保抵押需要注意以下問(wèn)題：1、簽訂抵押合同的抵押人應(yīng)當(dāng)與房地產(chǎn)權(quán)利人一致；2、抵押人是公司法人的，應(yīng)當(dāng)要求公司法人提供公司章程，章程規(guī)定對(duì)外擔(dān)保需要股東會(huì)或者特別決議的，公司應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的股東會(huì)決議，以免其他股東質(zhì)疑抵押效力；3、應(yīng)為抵押物辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，受益人為抵押權(quán)人，保險(xiǎn)單應(yīng)交抵押權(quán)人保管，防止抵押財(cái)產(chǎn)意外損壞和損失；4、辦理抵押登記，保險(xiǎn)費(fèi)用應(yīng)明確約定由誰(shuí)承擔(dān)。擔(dān)保抵押質(zhì)押的區(qū)別1、提供的擔(dān)保物品不同：抵押的標(biāo)的通常為不動(dòng)產(chǎn)與大型動(dòng)產(chǎn)（如交通運(yùn)輸工具），質(zhì)押的標(biāo)的是動(dòng)產(chǎn)為主與權(quán)力。2、占管形態(tài)不同：抵押無(wú)依舊由借款人所有保管，不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押物的占管形態(tài)；質(zhì)押貸款的質(zhì)押物，有借款人所有，但是借款人不能繼續(xù)使用，由質(zhì)權(quán)人負(fù)責(zé)對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行保管。3、效力不同：抵押只有單純的擔(dān)保效力，而質(zhì)押中質(zhì)權(quán)人既支配質(zhì)物，又能體現(xiàn)留置效力。4、處置權(quán)不同：若債務(wù)人無(wú)法按時(shí)償還債務(wù)，債權(quán)人對(duì)抵押物不具有直接處2023-07-02376人看過(guò) -
目前，我國(guó)中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用和地位越來(lái)越重要，國(guó)家相繼出臺(tái)了一系列支持、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的鼓勵(lì)政策。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為了調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、培育優(yōu)質(zhì)客戶(hù)、提高收益率和分散風(fēng)險(xiǎn)，加大了對(duì)中小企業(yè)的信貸投入，制定了一系列開(kāi)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的管理辦法制度，逐步放寬中小企業(yè)信貸準(zhǔn)入條件，對(duì)開(kāi)拓中小企業(yè)的信貸市場(chǎng)起到了積極作用。但是，現(xiàn)階段中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力普遍弱，管理不健全。在當(dāng)前情況下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在大力拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)中小企業(yè)融資動(dòng)機(jī)和方式、企業(yè)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征、風(fēng)險(xiǎn)防范和解決途徑等方面有足夠的認(rèn)識(shí)和研究，制定切實(shí)可行的措施和辦法，極可能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，在支持中小企業(yè)發(fā)展中實(shí)現(xiàn)銀企雙贏(yíng)。一、中小企業(yè)的融資動(dòng)機(jī)和方式1.中小企業(yè)的融資需求動(dòng)機(jī)。中小企業(yè)融資需求主要分兩類(lèi)：一是創(chuàng)業(yè)需求。這是投資需求，其動(dòng)機(jī)在于以勞動(dòng)力市場(chǎng)的交易費(fèi)用代替交易費(fèi)用，然后得到成本節(jié)約的利益;二是發(fā)展融資的需2023-06-06318人看過(guò) -
申請(qǐng)破產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)如下：1、政策風(fēng)險(xiǎn)：指國(guó)家政策變化對(duì)行業(yè)和產(chǎn)品的影響（宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向）。二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)產(chǎn)品在市場(chǎng)上是否適銷(xiāo)對(duì)路，是否具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力（技術(shù)、質(zhì)量、服務(wù)、銷(xiāo)售渠道和方式等）。三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善，造成困難，甚至破產(chǎn)（資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收應(yīng)付款及現(xiàn)金流問(wèn)題等）。四、法律風(fēng)險(xiǎn)：是由于合同簽訂不慎，陷入合同陷阱，給企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失（違約、欺詐、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)）。5、團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)：指核心團(tuán)隊(duì)問(wèn)題和員工沖突、流失和知識(shí)管理。加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)管，形成一套有效的監(jiān)管機(jī)制。企業(yè)所在地政府的企業(yè)辦公室要全面了解掌握轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)已經(jīng)資不抵債而又難以維持情形時(shí)，要指導(dǎo)企業(yè)及時(shí)進(jìn)行清算或依法申請(qǐng)破產(chǎn)清算，并幫助企業(yè)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)賬冊(cè)管理。發(fā)現(xiàn)企業(yè)主有逃匿苗頭性、傾向性問(wèn)題時(shí)，當(dāng)?shù)卣皶r(shí)排摸，掌握動(dòng)態(tài)，一旦企業(yè)主外逃，要及時(shí)牽頭組織有關(guān)人員接收保2023-08-18440人看過(guò) -
銀監(jiān)發(fā)〔2012〕27號(hào)為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2010〕13號(hào)），鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入銀行業(yè)，加強(qiáng)對(duì)民間投資的融資支持，依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)和國(guó)家政策，制定本實(shí)施意見(jiàn)。一、支持民間資本與其他資本按同等條件進(jìn)入銀行業(yè)（一）支持符合銀行業(yè)行政許可規(guī)章相關(guān)規(guī)定，公司治理結(jié)構(gòu)完善，社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄良好，經(jīng)營(yíng)管理能力和資金實(shí)力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)狀況良好，入股資金來(lái)源真實(shí)合法的民營(yíng)企業(yè)投資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。民營(yíng)企業(yè)可通過(guò)發(fā)起設(shè)立、認(rèn)購(gòu)新股、受讓股權(quán)、并購(gòu)重組等多種方式投資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。（二）支持民營(yíng)企業(yè)參與商業(yè)銀行增資擴(kuò)股，鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本參與城市商業(yè)銀行重組。民營(yíng)企業(yè)參與城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)處置的，持股比例可以適當(dāng)放寬至20％以上。（三）支持民營(yíng)企業(yè)，特別是符合條件的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社等涉農(nóng)企業(yè)2022-11-17387人看過(guò)
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保監(jiān)中介〔2010〕925號(hào)各保險(xiǎn)公司：2006年6月，保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于規(guī)范銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2006〕70號(hào))，文件規(guī)定銀保專(zhuān)管員應(yīng)由保險(xiǎn)公司正式員工擔(dān)任。文件發(fā)布以來(lái)，大部分公司按照文件要求逐步理順了與銀保專(zhuān)管員的法律關(guān)系，由公司正式員工擔(dān)任銀保專(zhuān)管員，但仍有極少數(shù)公司未按文件要求采取相應(yīng)措施。為嚴(yán)肅監(jiān)管紀(jì)律，現(xiàn)將有關(guān)要求明確如下：自2010年8月16日起，公司新招聘銀保專(zhuān)管員，應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》的相關(guān)規(guī)定，與銀保專(zhuān)管員建立勞動(dòng)關(guān)系，簽訂勞動(dòng)合同。采取委托代理合同方式管理銀保專(zhuān)管員的公司應(yīng)抓緊整改，在2010年12月31日前完成所有在崗銀保專(zhuān)管員的勞動(dòng)合同簽訂工作。各有關(guān)公司要全面梳理本公司銀保專(zhuān)管員管理情況，研究落實(shí)相關(guān)法規(guī)文件，認(rèn)真組織分支機(jī)構(gòu)按照上述要求進(jìn)行糾正。對(duì)于未按要求進(jìn)行糾正的公司，保監(jiān)會(huì)將依法給予行政處罰或者依法采取監(jiān)管措2023-04-23483人看過(guò) -
法律綜合知識(shí)防范和控制企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方式如下：1、涉及企業(yè)債務(wù)的，要與對(duì)方簽訂合同，企業(yè)可以委托律師或者請(qǐng)企業(yè)法律顧問(wèn)對(duì)合同進(jìn)行審查。2、不定時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)漏洞的，及時(shí)處理?！吨腥A人民共和國(guó)公司法》第三條公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任；股份有限公司的股東以其認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。2024-04-19102人看過(guò)
信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型。 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)分別是風(fēng)險(xiǎn)的潛在性、風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期性、風(fēng)險(xiǎn)... 更多>
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如何防范風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)天津在線(xiàn)咨詢(xún) 2022-10-27一．風(fēng)險(xiǎn)防范有什么好處風(fēng)險(xiǎn)是指某一行動(dòng)有多種可能的結(jié)果，而且事先估計(jì)到采取某種行動(dòng)可能導(dǎo)致的結(jié)果以及每種結(jié)果出現(xiàn)的可能性，但行動(dòng)的真正結(jié)果究竟如何不能事先知道。風(fēng)險(xiǎn)防范是有目的、有意識(shí)地通過(guò)計(jì)劃、組織、控制和檢察等活動(dòng)來(lái)阻止防范風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生，削弱損失發(fā)生的影響程度，以獲取最大利益。主要指防范有危險(xiǎn)的事件等，證券交易的風(fēng)險(xiǎn)防范通常可以從制度、檢察和自律管理等方面著手，以達(dá)到消除或減緩風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的目的 -
風(fēng)險(xiǎn)防范有什么好處，如何化解企業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)？江西在線(xiàn)咨詢(xún) 2022-10-26一．風(fēng)險(xiǎn)防范有什么好處風(fēng)險(xiǎn)是指某一行動(dòng)有多種可能的結(jié)果，而且事先估計(jì)到采取某種行動(dòng)可能導(dǎo)致的結(jié)果以及每種結(jié)果出現(xiàn)的可能性，但行動(dòng)的真正結(jié)果究竟如何不能事先知道。風(fēng)險(xiǎn)防范是有目的、有意識(shí)地通過(guò)計(jì)劃、組織、控制和檢察等活動(dòng)來(lái)阻止防范風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生，削弱損失發(fā)生的影響程度，以獲取最大利益。主要指防范有危險(xiǎn)的事件等，證券交易的風(fēng)險(xiǎn)防范通?？梢詮闹贫取z察和自律管理等方面著手，以達(dá)到消除或減緩風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的目的 -
企業(yè)債務(wù)融資是否有風(fēng)險(xiǎn)？如何防范企業(yè)債務(wù)融資的風(fēng)險(xiǎn)黑龍江在線(xiàn)咨詢(xún) 2022-11-24債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)，是指由資金供需情況、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素變化，企業(yè)籌集資金給財(cái)務(wù)成果帶來(lái)的不確定性，即與企業(yè)債務(wù)融資相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。它有兩層含義，一是指?jìng)鶆?wù)融資導(dǎo)致企業(yè)所有者權(quán)益下降的風(fēng)險(xiǎn)；二是指?jìng)鶆?wù)融資可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)困難甚至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)企業(yè)債務(wù)融資的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于以下幾個(gè)方面。 -
中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范之二（投資風(fēng)險(xiǎn)）寧夏在線(xiàn)咨詢(xún) 2023-01-17一、中小企業(yè)可能存在的投資風(fēng)險(xiǎn) 中小企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，指中小企業(yè)設(shè)立后，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者對(duì)該企業(yè)如何經(jīng)營(yíng)而進(jìn)行投資所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。包括對(duì)內(nèi)投資風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)內(nèi)投資風(fēng)險(xiǎn)與其本身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。對(duì)內(nèi)投資后的投資風(fēng)險(xiǎn)也就轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的原因給企業(yè)盈利帶來(lái)的不確定性。主要有來(lái)源于企業(yè)外部和內(nèi)部的諸多因素的影響： 1、由于商品、材料等供應(yīng)地變動(dòng)，材料價(jià)格的變動(dòng)等因素帶來(lái)的供應(yīng) -
怎樣有效防范債權(quán)保全風(fēng)險(xiǎn)寧夏在線(xiàn)咨詢(xún) 2022-11-131、債權(quán)保全的風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)在法定期間內(nèi)提起民事訴訟，加強(qiáng)對(duì)被保全財(cái)產(chǎn)的監(jiān)控等辦法防范。債的保全是指法律為防止因債務(wù)人的責(zé)任財(cái)產(chǎn)不當(dāng)減少給債權(quán)人的債權(quán)帶來(lái)?yè)p害，允許債權(quán)人代債務(wù)人之位向第三人行使債務(wù)人的權(quán)利，或者請(qǐng)求法院撤銷(xiāo)債務(wù)人與第三人的法律行為的法律制度。 2、法律依據(jù)《民法典》 第五百三十六條債權(quán)人的債權(quán)到期前，債務(wù)人的債權(quán)或者與該債權(quán)有關(guān)的從權(quán)利存在訴訟時(shí)效期間即將屆滿(mǎn)或者未及時(shí)申報(bào)破產(chǎn)債權(quán)
