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許多人認(rèn)為，企業(yè)管理應(yīng)以財(cái)務(wù)管理為中心，不切實(shí)際地拔高企業(yè)財(cái)務(wù)管理的地位，甚至還把財(cái)務(wù)管理放到了至高無上的位置。他們的理由是，企業(yè)是以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織，實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利目標(biāo)就必須建立在良好的財(cái)務(wù)狀況基礎(chǔ)上，就必須用財(cái)務(wù)管理觀念統(tǒng)帥企業(yè)的各項(xiàng)專業(yè)管理，使企業(yè)的各項(xiàng)專業(yè)管理都講求經(jīng)濟(jì)效益，注意投入產(chǎn)出比。這種人為地把企業(yè)財(cái)務(wù)管理拔高的做法，極易陷入到"資金萬能論"的漩渦，誤導(dǎo)企業(yè)全面經(jīng)營管理工作的開展，妨礙企業(yè)在不斷變化的形勢下進(jìn)行管理理論和方法上的創(chuàng)新。實(shí)際上，在當(dāng)前管理目標(biāo)多元化、管理領(lǐng)域逐步擴(kuò)大和員工從經(jīng)濟(jì)人變?yōu)樯鐣?huì)人的情況下，企業(yè)管理者既要維護(hù)所有者的利益也要兼顧各方面的利益;企業(yè)管理有比財(cái)務(wù)管理更為廣泛、更為深刻的內(nèi)容，除了對有形和無形的管理，更多地還要對人的管理高度重視員工素質(zhì)的培養(yǎng)。比如，日本企業(yè)就非常重視生產(chǎn)管理和員工管理;德國企業(yè)就視質(zhì)量管理為神明，但他們都沒有把財(cái)務(wù)管理放在至高無上的位置，而是強(qiáng)調(diào)做好各項(xiàng)企業(yè)管理，從而取得了很好的財(cái)務(wù)收益和投資回報(bào)。

一、民間借貸的形式有哪些

民間借貸的主要形式如下：

1、企業(yè)集資型借貸。

企業(yè)集資型借貸主要分為企業(yè)集資和社會(huì)集資。企業(yè)集資，主要是企業(yè)向股東、職工借債或以入股的方式籌措資金，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要。也有部分企業(yè)向員工收取所謂“工作保證金”，一方面穩(wěn)定員工工作和防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也達(dá)到集資的目的；還有些企業(yè)委托職工以個(gè)人名義，用個(gè)人房產(chǎn)作抵押取得貸款后由企業(yè)使用，利息由企業(yè)支付；企業(yè)集資的利率、股息一般相當(dāng)或略高于銀行同期貸款利率。社會(huì)集資，主要是一些規(guī)模較大的民營企業(yè)由于暫時(shí)資金周轉(zhuǎn)不靈，面向社會(huì)進(jìn)行季節(jié)性集資。也有個(gè)別房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，為逃避一些正規(guī)的規(guī)費(fèi)，或因?yàn)椴痪哂虚_發(fā)資質(zhì)，將社會(huì)購房者編造為本企業(yè)職工，進(jìn)行虛假集資建房，購房者所交首付款成為建房的集資款項(xiàng)。還有基層政府出面融資，是指為保證行政區(qū)域?qū)傧碌闹攸c(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)正常進(jìn)行，以政府名義向特定對象集資。

2、低利率互助型借貸。

這種形式也就是民間常見的“幫困濟(jì)貧”，主要是城鄉(xiāng)居民、個(gè)體私營企業(yè)主之間用自有閑置資金進(jìn)行的無償或有償?shù)南嗷ソ栀J行為。相互熟悉、相互信任的借貸雙方直接見面，約定借款金額、期限、利息，由口頭約定、或打個(gè)借條，用于個(gè)人之間，主要是親友之間臨時(shí)性資金調(diào)劑，金額從幾百元到數(shù)萬元，企業(yè)之間金額由數(shù)萬元到數(shù)百萬元，有的甚至單筆達(dá)上千萬元。此種借貸借款期限靈活，有不定期、幾天、幾個(gè)月，借貸雙方私交好時(shí)期限可以長達(dá)幾年?；ブ徒栀J基本不考慮盈利或只有微小利益。借款的用途主要是解決生活、生產(chǎn)急需。

3、不規(guī)范的中介借貸。

這些中介公司對外公開的身份是“投資咨詢”、“投資顧問”、“投資管理”、“財(cái)務(wù)管理”和“財(cái)務(wù)顧問”公司等，它們借助于正規(guī)中介機(jī)構(gòu)的融資行為或以非正規(guī)中介機(jī)構(gòu)為依托進(jìn)行民間借貸。另外，民間注冊成立擔(dān)保公司，為企業(yè)(多為中小企業(yè))、個(gè)體私營業(yè)主、自然人借款提供擔(dān)保。

4、發(fā)放高息型借貸。

這種借貸的融資主體主要是個(gè)體及民營中小企業(yè)，以關(guān)系和信譽(yù)為基礎(chǔ)，籌措資金多用于生產(chǎn)資金的周轉(zhuǎn)。資金相對比較富裕的個(gè)體戶和中小企業(yè)主，在暫時(shí)沒有新的資金投向的情況下，為了給閑置資金尋求新的“出路”，向一些資金匱乏且又急需資金的企業(yè)及個(gè)人提供高息借貸。這種以信用交易為特征、利率水平較高的借貸是民間借貸的最主要方式。這種借貸利率根據(jù)借款的主體、借款的用途、借款的時(shí)間長短、借款的急緩程度而定，大部分在商業(yè)銀行同期利率四倍以內(nèi)，月利率從8‰到30‰。