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如何發(fā)現(xiàn)偷稅漏稅的可能
來(lái)源：法律編輯整理 時(shí)間： 2023-03-29 15:53:04 361 人看過(guò)

第一步：根據(jù)利潤(rùn)表的當(dāng)期賬面收入額確定當(dāng)期賬面增值稅/營(yíng)業(yè)稅額。第二步：根據(jù)原始憑證計(jì)算當(dāng)期實(shí)際收入。第三步：根據(jù)當(dāng)期實(shí)際收入計(jì)算確定當(dāng)期實(shí)際增值稅/營(yíng)業(yè)稅額。第四步：將兩次計(jì)算出的增值稅/營(yíng)業(yè)稅額進(jìn)行比較。

一、查處偷稅漏稅的具體手段

第一，舉報(bào)。比如消費(fèi)者在外就餐，向商家索要發(fā)票，但商家以各種名目理由不予以開具，消費(fèi)者向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)舉報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)就懷疑企業(yè)在稅收上面可能有文章；另外就是財(cái)務(wù)在公司有不愉快的經(jīng)歷，離職之后舉報(bào)公司的偷漏稅行為；再者就是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手甚至是合作伙伴，只要有發(fā)現(xiàn)企業(yè)有任何稅收上面動(dòng)手腳的蛛絲馬跡，都向稅務(wù)局舉報(bào)。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手舉報(bào)等等，這個(gè)大家都懂不需要多說(shuō)，這個(gè)主要針對(duì)的是中小企業(yè)。

第二，查上下游企業(yè)的時(shí)候連帶查出問(wèn)題。比如現(xiàn)在稅務(wù)局大力度查殺虛開增值稅專用發(fā)票的企業(yè)，連帶就可以查到受票方，不論是不知情者還是可以接受虛開的專票，都有虛假抵扣的風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)候就成為稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)稽查對(duì)象了；另外，稅務(wù)機(jī)關(guān)在查某家生產(chǎn)型企業(yè)偷漏稅證據(jù)時(shí)，與之相關(guān)聯(lián)的公司，比如原材料提供商，銷售對(duì)象，都將成為檢查舉證對(duì)象，間接地也接受了稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查。

第三，系統(tǒng)比對(duì)。這個(gè)目前是稅務(wù)局最常用的方式。比如去年上線全國(guó)各地稅務(wù)機(jī)關(guān)相繼運(yùn)用起來(lái)的近金稅三期系統(tǒng)，還有各地稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)情況自行研發(fā)的信息系統(tǒng)，會(huì)根據(jù)企業(yè)的各類報(bào)表信息分析出稅務(wù)疑點(diǎn)，系統(tǒng)中涉及了成百上千的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，一旦分析出企業(yè)稅務(wù)上有疑點(diǎn)就給出預(yù)警。比如，一個(gè)工業(yè)企業(yè)水電費(fèi)用常年居高不下，利潤(rùn)表上卻顯示接連的虧損，系統(tǒng)就會(huì)提醒稅務(wù)機(jī)關(guān)去查一下，因?yàn)檎Ｆ髽I(yè)如果虧損的話，工廠會(huì)減產(chǎn)甚至提供，不可能常年高額水電費(fèi)。

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2025年05月16日 00:12
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    發(fā)現(xiàn)廠里偷稅漏稅可以向有關(guān)部門舉報(bào)。一、如何舉報(bào)高考違規(guī)1、撥打各級(jí)高考咨詢投訴電話?？梢陨暇W(wǎng)搜查當(dāng)?shù)氐呐e報(bào)熱線，并按找熱號(hào)碼撥打，說(shuō)清楚哪個(gè)考場(chǎng)，考生號(hào)等等。2、通過(guò)各個(gè)考點(diǎn)設(shè)置的舉報(bào)箱。一般的考點(diǎn)會(huì)設(shè)置舉報(bào)箱，用來(lái)舉報(bào)老師或者學(xué)生的作弊行為。3、省級(jí)教育考試院門戶網(wǎng)的舉報(bào)郵箱。通過(guò)上網(wǎng)搜索當(dāng)?shù)氐呐e報(bào)郵箱地址，并發(fā)送舉報(bào)郵件。4、直接向各級(jí)紀(jì)委、監(jiān)察部門反映。直接向有關(guān)部門反映是最直接的方法，也是最有效的方法。二、網(wǎng)絡(luò)上的賭博怎么舉報(bào)網(wǎng)絡(luò)違法犯罪舉報(bào)網(wǎng)站是怎么樣的根據(jù)法律規(guī)定，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)違法犯罪，公民可以向網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)網(wǎng)站投訴舉報(bào)，也可以直接向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)舉報(bào)。公安機(jī)關(guān)接受案件后，經(jīng)審查，認(rèn)為有犯罪事實(shí)需要追究刑事責(zé)任，且符合立案條件的予以立案，并通過(guò)偵查獲取有關(guān)證據(jù)，依法追究犯罪分子的刑事責(zé)任，對(duì)于不夠刑事處罰需要給予行政處理的，依法予以處理或者移送有關(guān)部門。目前舉報(bào)網(wǎng)絡(luò)犯罪的網(wǎng)站是中國(guó)互聯(lián)
    2023-02-24
    207人看過(guò)
  • 偷稅漏稅的增值稅如何核算
    法律綜合知識(shí)
    一、偷稅漏稅的增值稅如何核算在一般情況下，從違法行為發(fā)生之日起計(jì)算。違法行為發(fā)生之日，一般理解為違法行為成立之日，根據(jù)違法行為成立的標(biāo)準(zhǔn)而定。前款規(guī)定的期限，從違法行為發(fā)生之日起計(jì)算；違法行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計(jì)算?！睋?jù)此，行政處罰時(shí)效的起始時(shí)間有兩種計(jì)算方法。對(duì)多次實(shí)施前兩款行為，未經(jīng)處理的，按照累計(jì)數(shù)額計(jì)算。有第一款行為，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，補(bǔ)繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責(zé)任；但是，五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過(guò)刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。在單位犯罪的情況下，按照《刑法》規(guī)定要追究?jī)煞N人的法律責(zé)任：第一是直接負(fù)責(zé)人。也就是違法行為的指使者，可以是法人代表、也可以是財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。第二就是直接責(zé)任人，也就是違法行為的經(jīng)辦人，一般是單位的會(huì)計(jì)。如果一個(gè)單位做假賬，首先被抓肯定是會(huì)計(jì)。二、新刑法中關(guān)于稅收犯罪的相關(guān)規(guī)定
    2024-01-01
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  • 公司發(fā)工資發(fā)現(xiàn)金屬于偷稅漏稅嗎
    一、公司發(fā)工資發(fā)現(xiàn)金屬于偷稅漏稅嗎公司發(fā)工資發(fā)現(xiàn)金一般不屬于偷稅漏稅，如果超過(guò)納稅起征點(diǎn)而沒有代扣代繳個(gè)稅是偷漏稅行為，但需要提供沒有納稅的證據(jù)，因?yàn)槠髽I(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部的操作你們也看不到，也有可能公司代繳了個(gè)稅，而沒有從工資中直接扣除。如果有確鑿證據(jù)，可以到稅務(wù)舉報(bào)，稅務(wù)會(huì)查公司的。各地都有稅務(wù)舉報(bào)公開電話，可以上網(wǎng)查查。二、公司偷稅漏稅責(zé)任人是誰(shuí)公司偷稅漏稅責(zé)任人是公司，可由稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)公司追繳稅款、滯納金，并處以罰款；如果構(gòu)成犯罪的，還要依法追究刑事責(zé)任。股東如果是直接負(fù)責(zé)的人員和其他責(zé)任人的，也要承擔(dān)相應(yīng)的處罰責(zé)任?！吨腥A人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十三條納稅人偽造、變?cè)?、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào)，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，是偷稅。對(duì)納稅人偷稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并
    2023-06-15
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  • 購(gòu)房發(fā)票開發(fā)商偷稅漏稅如何處罰？
    一、購(gòu)房發(fā)票開發(fā)商偷稅漏稅如何處罰？納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財(cái)產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬(wàn)元以上不滿十萬(wàn)元的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金。1、逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。2、數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。3、單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照上述規(guī)定處罰。4、單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照上述規(guī)定處罰。5、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，補(bǔ)繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責(zé)任，但是，五年內(nèi)曾因逃避繳納稅款受過(guò)刑事處罰或者被
    2024-01-22
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#反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法
北京
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    競(jìng)爭(zhēng)是指?jìng)€(gè)體或群體間力圖勝過(guò)或壓倒對(duì)方的心理需要和行為活動(dòng)。即每個(gè)參與者不惜犧牲他人利益，最大限度地獲得個(gè)人利益的行為，目的在于追求富有吸引力的目標(biāo)。 劃分了公平競(jìng)爭(zhēng)與不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的界限，為市場(chǎng)主體的競(jìng)爭(zhēng)設(shè)定了共同遵循的行為標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于在市... 更多>

    #競(jìng)爭(zhēng)
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    • 如何發(fā)現(xiàn)稅務(wù)局出現(xiàn)的偷稅漏稅行為
      廣西在線咨詢 2021-12-10
      如果發(fā)現(xiàn)偷稅漏稅，可以直接帶上舉報(bào)材料到當(dāng)?shù)囟悇?wù)稽查局舉報(bào)，也可以在稅務(wù)網(wǎng)站上舉報(bào)。
    • 發(fā)現(xiàn)有偷稅漏稅行為，舉報(bào)有限公司偷稅漏稅如何？
      青海在線咨詢 2022-07-08
      首先，您認(rèn)定公司存在逃稅行為，需要給公安機(jī)關(guān)及稅務(wù)機(jī)關(guān)提供線索和證據(jù)， 然后由上述機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查，最終確定對(duì)方逃稅行為是否承擔(dān)刑事責(zé)任。 其次，逃稅罪是指納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款數(shù)額較大的行為。納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之
    • 發(fā)現(xiàn)別人有偷稅漏稅的情況，如何舉報(bào)個(gè)體戶偷稅漏稅
      四川在線咨詢 2022-07-21
      納稅人采取偽造、變?cè)?、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào)的手段，不繳或者少繳應(yīng)納稅款，偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額的百分之十以上不滿百分之三十并且偷稅數(shù)額在一萬(wàn)元以上不滿十萬(wàn)元的，或者因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次行政處罰又偷稅的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷稅數(shù)額一倍以上五倍以下罰金。偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額的百分之三十以上并且偷
    • 網(wǎng)上偷稅漏稅被發(fā)現(xiàn)
      山西在線咨詢 2022-07-05
      1、舉報(bào)偷稅漏稅需要的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)越詳細(xì)越好，包括賬冊(cè)憑證合同協(xié)議發(fā)票收據(jù)，銷售收入的報(bào)表和記賬憑證，做假賬，偽造會(huì)計(jì)憑證和賬薄等等，可提供供納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其他的納稅資料原件復(fù)印件均可。 2、舉報(bào)偷稅漏稅的流程如下： （1）應(yīng)當(dāng)向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)的舉報(bào)中心舉報(bào)。由于國(guó)稅地稅管轄范圍不一致，您要注意弄清楚舉報(bào)內(nèi)容涉及的稅款屬于哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)管轄。舉報(bào)中心舉報(bào)的范圍是：偷稅、逃避追繳欠稅、騙稅和
    • 樓下小區(qū)的開發(fā)商偷稅漏稅，如何舉報(bào)開發(fā)商偷稅漏稅？
      江西在線咨詢 2022-07-05
      一、您應(yīng)當(dāng)向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)的舉報(bào)中心舉報(bào)。舉報(bào)中心舉報(bào)的范圍是：偷稅、逃避追繳欠稅、騙稅和虛開、偽造、非法提供、非法取得發(fā)票，以及其他稅務(wù)違法行為。 二、舉報(bào)可以采用書信、口頭、電話或者舉報(bào)人認(rèn)為方便的其他形式提出。 三、實(shí)名舉報(bào)和匿名舉報(bào)可，但實(shí)名舉報(bào)才有獎(jiǎng)勵(lì)?，F(xiàn)在的舉報(bào)都是要錄入系統(tǒng)的，無(wú)論企業(yè)有沒有人在稅務(wù)部門內(nèi)部，稅務(wù)機(jī)關(guān)都要對(duì)這家企業(yè)進(jìn)行檢查，你舉報(bào)的時(shí)候只要提供這家企業(yè)的名稱就可以了，