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一、票據(jù)融資的發(fā)展及現(xiàn)狀

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及國(guó)家有關(guān)政策的鼓勵(lì)，我國(guó)票據(jù)融資業(yè)務(wù)步入了一個(gè)快速發(fā)展的軌道。2000年，全國(guó)票據(jù)融資16559億元，比1999年增長(zhǎng)90%。

在快速發(fā)展的同時(shí)，我國(guó)票據(jù)融資業(yè)務(wù)發(fā)展也呈現(xiàn)出一些新的特點(diǎn)。一是票據(jù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)成為票據(jù)市場(chǎng)的組織者和造市商。繼工商銀行在全國(guó)率先成立票據(jù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)后，其他商業(yè)銀行借鑒工商銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，在很短的時(shí)間內(nèi)組建起了自己的票據(jù)專業(yè)化經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，依托人民銀行當(dāng)?shù)匦械闹С盅杆侔l(fā)展起來(lái)，成為市場(chǎng)主角。二是票據(jù)交易價(jià)格的市場(chǎng)化機(jī)制已初步形成。由于票據(jù)融資業(yè)務(wù)具有的低風(fēng)險(xiǎn)和高盈利性，票據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈。從2002年初開(kāi)始，票據(jù)市場(chǎng)貼現(xiàn)利率一路下滑至人民銀行規(guī)定貼現(xiàn)利率底線2.97%（再貼現(xiàn)利率），轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率也隨之下滑，市場(chǎng)上轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率已遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于再貼現(xiàn)利率。三是票據(jù)融資規(guī)模不斷擴(kuò)大。在中央銀行的扶植下，我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的參與者已由原來(lái)的票據(jù)簽發(fā)人、國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展到票據(jù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)、股份制銀行、各類(lèi)財(cái)務(wù)公司和辦理人民幣業(yè)務(wù)的境內(nèi)外資銀行及農(nóng)村信用社，大型企業(yè)使用票據(jù)結(jié)算更是陡增，票據(jù)融資的容量和規(guī)模逐年上升。

進(jìn)入2011年以來(lái)，由于各家銀行貸款額度愈發(fā)緊張，票據(jù)貼現(xiàn)利率曾出現(xiàn)瘋狂飆升。某票據(jù)網(wǎng)站公布的各區(qū)域直貼利率顯示，自1月26日至2月11日，國(guó)有銀行和股份制銀行的票據(jù)直貼利率均在8%以上，票據(jù)期限最多不超過(guò)1年，利率水平明顯超過(guò)最近一次加息后1年期貸款基準(zhǔn)利率6.06%。自江蘇宜興3.7億元票據(jù)詐騙案曝光后，江蘇地區(qū)票據(jù)市場(chǎng)已不再平靜。受到票據(jù)案影響，江蘇一帶的票據(jù)貼現(xiàn)利率從年初的4.5%已猛漲至約7.8%（月息），漲幅接近80%；當(dāng)?shù)仄髽I(yè)通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)融資的財(cái)務(wù)成本已超過(guò)年利息10%。

二、票據(jù)融資的法律風(fēng)險(xiǎn)

1、銀行對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的真實(shí)性審核流于形式。一些商業(yè)銀行為追求票據(jù)業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng)，對(duì)商品交易的真實(shí)性把關(guān)不嚴(yán)，甚至漠視有關(guān)管理規(guī)定，給企業(yè)持有的無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票貼現(xiàn)。

2、銀行主動(dòng)操作貸轉(zhuǎn)票，造成存貸款虛增。假設(shè)企業(yè)申請(qǐng)貸款1000萬(wàn)元，銀行同意給企業(yè)放貸，但是在目前考核體制下，由于存款任務(wù)重，銀行便以貸款利率在基準(zhǔn)利率經(jīng)常上只上浮10%、不上浮30%為優(yōu)惠條件，要求企業(yè)把這筆貸款金額作為保證金，存入該行的保證金賬戶，然后該行給企業(yè)開(kāi)等額承兌匯票。這樣，該行存款增加1000萬(wàn)元、貸款增加1000萬(wàn)元。之后，該企業(yè)再持票到其他銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)出的資金不管存放在哪個(gè)賬戶，如果忽略貼現(xiàn)率，存款又增加1000萬(wàn)元，整個(gè)社會(huì)存款虛增。同時(shí)，貼現(xiàn)額又計(jì)入金融統(tǒng)計(jì)的貸款余額，整個(gè)社會(huì)貸款余額虛增。而這種票據(jù)業(yè)務(wù)擴(kuò)張帶來(lái)的存貸款增加，相當(dāng)部分是游離于真實(shí)經(jīng)濟(jì)之外的信用膨脹，一旦企業(yè)信用破裂，對(duì)銀行乃至整個(gè)金融系統(tǒng)都會(huì)造成嚴(yán)重后果。

3、利用銀行承兌匯票敞口業(yè)務(wù)，為企業(yè)滾動(dòng)簽發(fā)匯票，虛增保證金存款和貸款規(guī)模。部分商業(yè)銀行受利益驅(qū)動(dòng)，為企業(yè)開(kāi)展銀行承兌匯票敞口業(yè)務(wù)，利用企業(yè)存入一定比例的保證金，增加銀行的保證金存款。而企業(yè)在取得銀行承兌匯票后全額貼現(xiàn)，將貼現(xiàn)資金再作為保證金存款開(kāi)票，銀行在新增保證金存款的同時(shí)，又為企業(yè)簽發(fā)更高額度的銀行承兌匯票，存款和信貸規(guī)模被成幾何級(jí)數(shù)地虛增放大。

4、貸款轉(zhuǎn)保證金簽發(fā)銀行承兌匯票。商業(yè)銀行為企業(yè)發(fā)放短期流動(dòng)資金貸款，企業(yè)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易，以購(gòu)貨的名義，將貸款轉(zhuǎn)到保證金賬戶，獲取銀行承兌匯票，并利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)套取利差。

5、票據(jù)犯罪。在銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)、經(jīng)辦人員素質(zhì)不高的情況下，極容易發(fā)生銀行內(nèi)外來(lái)人員利用票據(jù)在承兌、背書(shū)、轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)等環(huán)節(jié)的漏洞互相勾結(jié)，發(fā)生金融大案要案。銀行票據(jù)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為犯罪分子進(jìn)行金融犯罪的主要工具之一。

三、票據(jù)融資風(fēng)險(xiǎn)的防范

票據(jù)融資的風(fēng)險(xiǎn)防范是一個(gè)全社會(huì)范圍內(nèi)的系統(tǒng)工程，可以從以下幾方面來(lái)防止和降低風(fēng)險(xiǎn)。

1、完善票據(jù)法制建設(shè)。《票據(jù)法》制訂于1995年，實(shí)施于1996年，本身缺陷較多，司法解釋又不能起到更明確的作用。單就轉(zhuǎn)貼現(xiàn)這項(xiàng)業(yè)務(wù)而言，《票據(jù)法》的條文明顯落后，票據(jù)業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)最大的業(yè)務(wù)恰恰正是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)交易過(guò)程。有關(guān)部門(mén)應(yīng)制定落實(shí)好《票據(jù)法》實(shí)施細(xì)則，把票據(jù)市場(chǎng)的主要內(nèi)容納入法制化管理體系，使金融機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)時(shí)能夠依法處理。

2、加強(qiáng)對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的監(jiān)督管理，明確監(jiān)管主體。2003年以前，票據(jù)市場(chǎng)實(shí)行的是市場(chǎng)準(zhǔn)入制，設(shè)立銀監(jiān)會(huì)以后，銀監(jiān)會(huì)發(fā)文將準(zhǔn)入制改為備案制。金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)是先經(jīng)銀監(jiān)局批準(zhǔn)，后到人民銀行備案。在法律上明確監(jiān)管主體，解決人民銀行和銀監(jiān)局兩方管理又監(jiān)管不到位的境況。對(duì)票據(jù)市場(chǎng)進(jìn)行全程監(jiān)督管理，以減少和防范票據(jù)市場(chǎng)所引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)。

3、提高風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。票據(jù)融資產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)往往數(shù)額巨大，給金融業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各方面帶來(lái)的危害是十分嚴(yán)重的，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是開(kāi)展票據(jù)融資業(yè)務(wù)的基本保障，所有從業(yè)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)金融法律法規(guī)，牢固樹(shù)立法制觀念，依法用票、按章審票、循規(guī)管票。切實(shí)堅(jiān)持商業(yè)匯票的真實(shí)貿(mào)易背景原則，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的合規(guī)性管理。在對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景的審查方面，主動(dòng)權(quán)在銀行，銀行在開(kāi)票時(shí)要對(duì)貿(mào)易合同進(jìn)行檢查，事后企業(yè)要補(bǔ)備增值稅發(fā)票，貼現(xiàn)時(shí)也要求審查商品貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票，并從貿(mào)易合同、增值稅發(fā)票和銀行承兌匯票三者的日期和金額之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系來(lái)控制貿(mào)易背景的真實(shí)性。

4、加強(qiáng)社會(huì)信用制度建設(shè)，將企業(yè)的票據(jù)不良信息記錄錄入人民銀行的征信系統(tǒng)，建立標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的信息系統(tǒng)。建立完善的社會(huì)信用登記、咨詢體系和嚴(yán)格的監(jiān)督、執(zhí)行體系，對(duì)社會(huì)行為起到制約和規(guī)范的作用。對(duì)票據(jù)融資行為而言，通過(guò)企業(yè)征信系統(tǒng)查詢，企業(yè)能夠主動(dòng)地規(guī)避與信用差的單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系；同時(shí)也敦促自己規(guī)范操作，不被列入無(wú)信用單位或個(gè)人的黑名單內(nèi)，從而減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。最終實(shí)行形成穩(wěn)固的票據(jù)信用觀念，有效控制票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，并充實(shí)和完善企業(yè)征信系統(tǒng)。同時(shí)利用高科技手段加大對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，在一定區(qū)域乃至全國(guó)范圍內(nèi)建立統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)的票據(jù)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，以電子數(shù)據(jù)來(lái)替代企業(yè)的各種信息，包括企業(yè)信用檔案、銀行信用檔案、企業(yè)經(jīng)營(yíng)及資產(chǎn)負(fù)債情況、相關(guān)信息披露、查詢查復(fù)、業(yè)務(wù)監(jiān)控等信息，利用高科技手段在提高工作效率、降低經(jīng)營(yíng)成本的同時(shí)，達(dá)到最大限度減少票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)之目的。

5、加強(qiáng)票據(jù)融資的刑事風(fēng)險(xiǎn)防控。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融票據(jù)詐騙的手段呈現(xiàn)多樣化，如使用克隆票據(jù)、偽造投遞假匯款電報(bào)等；詐騙手段已從傳統(tǒng)的辦法向借助高科技手段轉(zhuǎn)化，如采用計(jì)算機(jī)高清晰度掃描技術(shù)偽造他人簽章；部分犯罪分子具有較高的文化程度，較熟悉銀行業(yè)務(wù)。票據(jù)詐騙犯罪性質(zhì)惡劣，危害極大。各方必須相互配合，積極采取多種措施共同防范和打擊票據(jù)詐騙犯罪。這些措施主要包括廣泛宣傳票據(jù)知識(shí)，動(dòng)員全社會(huì)力量防范和打擊票據(jù)詐騙犯罪；完善內(nèi)部控制機(jī)制，建立票據(jù)審核責(zé)任制；采用高新技術(shù)手段，提高科技含量，加強(qiáng)技術(shù)防范；加強(qiáng)案例分析，建立案情報(bào)告和通報(bào)制度；強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作，堅(jiān)決打擊票據(jù)詐騙犯罪。

（原文標(biāo)題：票據(jù)融資的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范）