2005年10月27日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十八次會(huì)議通過(guò)了新修訂的《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱新公司法),并于2006年1月1日起正式施行。新公司法是對(duì)現(xiàn)行公司法脫胎換骨的修訂,其中最為顯著的變化之一是:增加了有關(guān)公司高級(jí)管理人員職業(yè)義務(wù)、責(zé)任的規(guī)定,新公司法在第六章專章規(guī)定高級(jí)管理人員的義務(wù)和責(zé)任,在其他各章節(jié)中也有很多此方面的條款。同時(shí)新公司法對(duì)公司高級(jí)管理人員做出了定義:高級(jí)管理人員,是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,上市公司董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。根據(jù)立法本意和慣例,公司的董事、監(jiān)事也可列入廣義的公司的高級(jí)管理人員。
透過(guò)前述規(guī)定,可以看出新公司法對(duì)很大范圍的公司高級(jí)管理人員規(guī)定了嚴(yán)格的義務(wù)和責(zé)任,從而大幅度提高了公司高級(jí)管理人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn),這使得公司高管職位成為名符其實(shí)的高收益高風(fēng)險(xiǎn)職位。相信此時(shí)絕大多數(shù)公司高級(jí)管理人員都在考慮如何預(yù)防和應(yīng)對(duì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。本文將從公司法專業(yè)律師的角度詳細(xì)介紹新公司法對(duì)高管人員規(guī)定了哪些職業(yè)責(zé)任,又會(huì)產(chǎn)生哪些職業(yè)風(fēng)險(xiǎn),并提出防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的建議。
公司高管的義務(wù)和責(zé)任
新公司法對(duì)于公司高級(jí)管理人員規(guī)定了明確而詳細(xì)的義務(wù),在148條規(guī)定:高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù),不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入,不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。
新公司法在第149條規(guī)定了公司高級(jí)管理人員8種禁止的行為。
該條第二款規(guī)定,如果高級(jí)管理人員違反前款規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。
新公司法第142條規(guī)定高級(jí)管理人員限制轉(zhuǎn)讓股份的義務(wù)。
新公司法第151條規(guī)定高級(jí)管理人員有接受股東會(huì)或者股東大會(huì)要求列席會(huì)議并接受股東質(zhì)詢的義務(wù),應(yīng)當(dāng)如實(shí)向監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事提供有關(guān)情況和資料,不得妨礙監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事行使職權(quán)的義務(wù)。
從總體上看,新公司法突出加強(qiáng)了公司高級(jí)管理人員的民事責(zé)任,第21條規(guī)定公司的高級(jí)管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。關(guān)聯(lián)關(guān)系是指:公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系,以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。違反前述規(guī)定,給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
新公司法還對(duì)公司高級(jí)管理人員規(guī)定了內(nèi)部行政責(zé)任——罷免,小股東和監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事都可以對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的公司高級(jí)管理人員提出罷免的建議或提案。
需要特別提請(qǐng)公司高級(jí)管理人員注意的是,除了公司法的上述規(guī)定外,新公司法授權(quán)股東通過(guò)公司章程對(duì)公司高級(jí)管理人員的義務(wù)、責(zé)任作出其他更為詳細(xì)的規(guī)定,根據(jù)公司法的規(guī)定公司章程對(duì)公司高級(jí)管理人員具有約束力。因此,通過(guò)公司章程可能會(huì)對(duì)高級(jí)管理人員規(guī)定更多的義務(wù)、責(zé)任,公司高級(jí)管理人員必須認(rèn)真熟悉公司章程,決不可不聞不問(wèn),漠不關(guān)心。
同時(shí),新公司法保留了現(xiàn)行公司法關(guān)于公司高級(jí)管理人員有關(guān)義務(wù)、責(zé)任的規(guī)定。
1、關(guān)于公司高級(jí)管理人員的民事賠償責(zé)任
公司高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定,給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議,致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的,參與決議的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任。
2、關(guān)于公司高級(jí)管理人員的刑事責(zé)任
新公司法保留了以下刑事責(zé)任:刑法第163條公司、企業(yè)人員受賄罪(國(guó)有公司為受賄罪),第271條規(guī)定的職務(wù)侵占罪(國(guó)有公司為貪污罪),第272條規(guī)定的挪用資金罪(國(guó)有公司為挪用公款罪)。
對(duì)高管的責(zé)任追究機(jī)制
與現(xiàn)行公司法相比,新公司法不僅為公司高級(jí)管理人員規(guī)定了更為詳細(xì)的義務(wù)、責(zé)任,而且規(guī)定了具體可操作的責(zé)任追究方式,使公司高級(jí)管理人員承擔(dān)責(zé)任真正落到了實(shí)處。
1、關(guān)于公司高級(jí)管理人員的民事責(zé)任追究機(jī)制
新公司法規(guī)定當(dāng)公司高級(jí)管理人員(不含監(jiān)事)違法執(zhí)行職務(wù)給公司造成損失的,公司的股東可以書面請(qǐng)求監(jiān)事或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟;監(jiān)事有前述行為的,前述股東可以書面請(qǐng)求董事會(huì)或者不設(shè)董事會(huì)的有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事,或者董事會(huì)或執(zhí)行董事收到前款規(guī)定的股東書面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟,或者自收到請(qǐng)求之日起三十日內(nèi)未提起訴訟,或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的,股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。新公司法規(guī)定董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定,損害股東利益的,股東可以向人民法院提起訴訟。
2、關(guān)于公司高級(jí)管理人員的內(nèi)部行政責(zé)任追究機(jī)制
新公司法規(guī)定了對(duì)公司高級(jí)管理人員追究?jī)?nèi)部行政責(zé)任的有效機(jī)制,如監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事可對(duì)公司高級(jí)管理人員提出罷免的建議并享有向股東會(huì)或股東大會(huì)提案的權(quán)利,中小股東享有向股東會(huì)或股東大會(huì)提罷免案的權(quán)利。
3、關(guān)于公司高級(jí)管理人員的刑事責(zé)任追究機(jī)制
新公司法關(guān)于公司高級(jí)管理人員的刑事責(zé)任追究機(jī)制與現(xiàn)行公司法保持一致。
對(duì)公司高管防范職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的建議
通過(guò)前文的介紹,公司高級(jí)管理人員對(duì)于新公司法實(shí)施后可能產(chǎn)生的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一定會(huì)有所認(rèn)識(shí),本文作者從公司法專業(yè)律師的角度對(duì)公司高級(jí)管理人員防范職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提出以下建議:首先、公司高級(jí)管理人員在思想上一定要高度重視職業(yè)風(fēng)險(xiǎn),切不可掉以輕心,根據(jù)新公司法的規(guī)定,公司高級(jí)管理人員違法執(zhí)行職務(wù)后,輕則被罷免,重則有可能被法院判決向公司或股東承擔(dān)巨額賠償責(zé)任或者身陷囹圄,如果出現(xiàn)這種情況,公司高管職位的光環(huán)和豐厚的工薪報(bào)酬就顯得輕于鴻毛了,因此,公司高級(jí)管理人員一定要認(rèn)識(shí)到職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性!其次、公司高級(jí)管理人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)新公司法及其配套法規(guī),吃透公司章程的具體規(guī)定,對(duì)自己的義務(wù)、責(zé)任達(dá)到深入理解。在日常工作中,嚴(yán)格依公司法、公司章程規(guī)定行事,切勿違法違規(guī);最后、由于公司法專業(yè)性極強(qiáng),對(duì)公司高級(jí)管理人員職責(zé)規(guī)定十分復(fù)雜,因此公司高級(jí)管理人員應(yīng)多咨詢公司法專業(yè)律師,聽取其意見,做好職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與防范,出現(xiàn)糾紛后及時(shí)請(qǐng)律師提供專業(yè)代理服務(wù),避免出現(xiàn)損失或擴(kuò)大損失。
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有限責(zé)任公司是一種公司組織形式,它通常由一定數(shù)量的股東共同出資設(shè)立,以其全部財(cái)產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任。公司的股東人數(shù)和注冊(cè)資本等都有一定的限制,公司的組織機(jī)構(gòu)通常由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)組成。 有限責(zé)任公司的特點(diǎn)包括: 1、公司的資本不必劃分為等... 更多>
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