一、洗錢罪的上游犯罪包括挪用公款嗎
包括挪用公款;洗錢罪的上游犯罪是指產(chǎn)生洗錢罪的犯罪所得(指上游犯罪行為所直接產(chǎn)生的非法財產(chǎn)性利益:包括違法、犯罪所得資金、違法、犯罪所得財物)及其收益的各種犯罪行為。
洗錢罪的上游犯罪包括以下7種罪:
(1)毒品犯罪;
(2)黑社會性質(zhì)的組織犯罪;
(3)恐怖活動犯罪;
(4)走私犯罪;
(5)貪污賄賂犯罪;
(6)破壞金融管理秩序犯罪;
(7)金融詐騙犯罪。
二、洗錢罪的洗錢行為有哪些
其一,利用金融機構(gòu)。
包括:偽造商業(yè)票據(jù);通過證券業(yè)和保險業(yè)洗錢;用票據(jù)開立賬戶進行洗錢;利用銀行存款的國際轉(zhuǎn)移進行洗錢;信貸回收;利用期貨、期權(quán)洗錢。
其二,通過投資辦產(chǎn)業(yè)的方式。
包括:成立匿名公司,隱瞞公司的真實所有人;向現(xiàn)金密集行業(yè)投資;利用假財務(wù)公司、律師事務(wù)所等機構(gòu)進行洗錢。
其三,通過商品交易活動。
洗錢者可能會因受到現(xiàn)金交易報告制度的嚴(yán)格限制,在短期內(nèi)無法方便地將現(xiàn)金轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行存款,但大量持有現(xiàn)金對犯罪組織來說是極其危險的。為了達(dá)到盡快改變犯罪收入的現(xiàn)金形態(tài)的目的,購置貴金屬、古玩以及珍貴藝術(shù)品,也是洗錢者選擇的一種方式。
其四,利用一些國家和地區(qū)對銀行賬戶保密的限制。
被稱為保密天堂的國家和地區(qū)一般具有以下特征:一是有嚴(yán)格的銀行保密法,除了法律規(guī)定“例外”的情況,披露客戶的賬戶信息即構(gòu)成犯罪。二是有寬松的金融監(jiān)管,設(shè)立金融機構(gòu)幾乎沒有任何限制。三是有自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司等匿名公司,并且因為公司享有保密的權(quán)利,了解這些公司的真實情況非常困難。
其五,其他洗錢方式。
包括:走私;利用“地下的錢莊”和民間借貸轉(zhuǎn)移犯罪所得。
洗錢罪的認(rèn)定是必須要有上游犯罪才能構(gòu)成,一般洗錢罪的上游犯罪包括有毒品犯罪,走私犯罪,貪污賄賂犯罪等等,只要為他人犯罪所得的利益提供資金賬戶或者是協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)為現(xiàn)金,那么就可以追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任,情節(jié)越嚴(yán)重所存在的刑期就會越多。
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