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公司債券和企業(yè)債券的發(fā)行主體不同

來源：法律編輯整理時間： 2023-06-24 20:24:35 91 人看過

公司債券，顧名思義，是公司制企業(yè)發(fā)行的債券，包括股份有限公司和有限責(zé)任公司。企業(yè)債券，發(fā)行主體則是中央政府部門所屬機構(gòu)、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)，相對來說，企業(yè)債券的發(fā)行主體范圍比公司債券還要小的多。

一、企業(yè)債與公司債有什么區(qū)別

對于企業(yè)債券與公司債券的區(qū)別：發(fā)行主體；監(jiān)管機構(gòu)；擔(dān)保方面；發(fā)行狀況方面。企業(yè)債是指境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)，依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。企業(yè)債一般是由中央政府部門所屬機構(gòu)、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)發(fā)行，最終由國家發(fā)改委核準(zhǔn)。

二、企業(yè)債可以分為

1、按照期限劃分，企業(yè)債券有短期企業(yè)債券、中期企業(yè)債券和長期企業(yè)債券。根據(jù)我國企業(yè)債券的期限劃分，短期企業(yè)債券期限在1年以內(nèi)，中期企業(yè)債券期限在1年以上5年以內(nèi)，長期企業(yè)債券期限在5年以上。2、轉(zhuǎn)讓時要在債券上簽名，同時還要到發(fā)行公司登記，那么，它就稱為記名企業(yè)債券，反之稱為不記名企業(yè)債券。3、按債券有無擔(dān)保劃分，企業(yè)債券可分為信用債券和擔(dān)保債券。信用債券指僅憑籌資人的信用發(fā)行的、沒有擔(dān)保的債券，信用債券只適用于信用等級高的債券發(fā)行人。擔(dān)保債券是指以抵押、質(zhì)押、保證等方式發(fā)行的債券，其中，抵押債券是指以不動產(chǎn)作為擔(dān)保品所發(fā)行的債券，質(zhì)押債券是指以其有價證券作為擔(dān)保品所發(fā)行的債券，保證債券是指由第三者擔(dān)保償還本息的債券。4、按債券可否提前贖回劃分，企業(yè)債券可分為可提前贖回債券和不可提前贖回債券。如果企業(yè)在債券到期前有權(quán)定期或隨時購回全部或部分債券，這種債券就稱為可提前贖回企業(yè)債券，反之則是不可提前贖回企業(yè)債券。5、按債券票面利率是否變動，企業(yè)債券可分為固定利率債券、浮動利率債券和累進(jìn)利率債券。固定利率債券指在償還期內(nèi)利率固定不變的債券；浮動利率債券指票面利率隨市場利率定期變動的債券；累進(jìn)利率債券指隨著債券期限的增加，利率累進(jìn)的債券。6、按發(fā)行人是否給予投資者選擇權(quán)分類，企業(yè)債券可分為附有選擇權(quán)的企業(yè)債券和不附有選擇權(quán)的企業(yè)債券。附有選擇權(quán)的企業(yè)債券，指債券發(fā)行人給予債券持有人一定的選擇權(quán)，如可轉(zhuǎn)讓公司債券、有認(rèn)股權(quán)證的企業(yè)債券、可退還企業(yè)債券等。可轉(zhuǎn)換公司債券的蚩尤者，能夠在一定時間內(nèi)按照規(guī)定的價格將債券轉(zhuǎn)換成企業(yè)發(fā)行的股票；有認(rèn)股權(quán)證的債券蚩尤者，可憑認(rèn)股權(quán)證購買所約定的公司的股票；可退還的企業(yè)債券，在規(guī)定的期限內(nèi)可以退還。反之，債券持有人沒有上述選擇權(quán)的債券，即是不附有選擇權(quán)的企業(yè)債券。7、按發(fā)行方式分類，企業(yè)債券可分為公募債券和私募債券。公募債券指按法定手續(xù)經(jīng)證券主管部門批準(zhǔn)公開向社會投資者發(fā)行的債券；私募債券指以特定的少數(shù)投資者為對象發(fā)行的債券，發(fā)行手續(xù)簡單，一般不能公開上市交易。

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我國企業(yè)債券管理主要依據(jù)國務(wù)院《企業(yè)債券管理條例》和國家發(fā)改委《國家發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和加強企業(yè)債券管理工作的通知》(以下簡稱《通知》)?！锻ㄖ穼ζ髽I(yè)債券發(fā)行的條件和程序作了嚴(yán)格的要求，規(guī)定由國家發(fā)改委采用審批方式管理企業(yè)債券發(fā)行工作。從近幾年來已發(fā)行的企業(yè)債券來看，發(fā)債主體上絕大多數(shù)屬于國有企業(yè)，最主要的目的是為國家重點規(guī)劃的基本建設(shè)項目和少數(shù)重點骨干企業(yè)的生產(chǎn)擴建與技改籌措資金。它們一般具備政府信用支持，有銀行提供的不可撤消連帶責(zé)任擔(dān)保，各家企業(yè)債券的信用級別均為AAA級，因此不論企業(yè)的具體經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，企業(yè)債券發(fā)行后基本上不存在風(fēng)險。公司債券不同于企業(yè)債券，《征求意見稿》對公司債券在定價、擔(dān)保、利率、發(fā)行程序方面，較企業(yè)債有很大突破。在《征求意見稿》中，對公司債采用核準(zhǔn)制，由中國證監(jiān)會發(fā)審委按照《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》規(guī)定的特別程序?qū)徍松暾埼募缓?/div>

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企業(yè)債券發(fā)行的依據(jù)和流程

一、發(fā)行依據(jù)：1．《企業(yè)債券管理條例》；2．《國家發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和加強企業(yè)債券管理工作的通知》（發(fā)改財金［2004］1134號）；3．《國家發(fā)展改革委關(guān)于下達(dá)2007年第一批企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模及發(fā)行核準(zhǔn)有關(guān)問題的通知》（發(fā)改財金［2007］602號）。二、企業(yè)債券發(fā)行條件：1．所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃；2．凈資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到規(guī)定的要求；3．經(jīng)濟效益良好，近三個會計年度連續(xù)盈利；4．現(xiàn)金流狀況良好，具有較強的到期償債能力；5．近三年沒有違法和重大違規(guī)行為；6．前一次發(fā)行的企業(yè)債券已足額募集；7．已經(jīng)發(fā)行的企業(yè)債券沒有延遲支付本息的情形；8．企業(yè)發(fā)行債券余額未超過其凈資產(chǎn)的40％。用于固定資產(chǎn)投資項目的，累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的20％（目前執(zhí)行30％）；9．符合國家發(fā)展改革委根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和宏觀調(diào)控需要確定的企業(yè)債券重點支持行業(yè)、最低凈資產(chǎn)規(guī)模以及

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公司債券和國家債券有何不同點

公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。公司債券是公司債的表現(xiàn)形式，基于公司債券的發(fā)行，在債券的持有人和發(fā)行人之間形成了以還本付息為內(nèi)容的債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系。因此，公司債券是公司向債券持有人出具的債務(wù)憑證。國家債券是中央政府根據(jù)信用原則，以承擔(dān)還本付息責(zé)任為前提而籌措資金的債務(wù)憑證。通常簡稱為國債，或國債券。國債是由國家發(fā)行的債券，由于國債的發(fā)行主體是國家，所以它具有最高的信用度，被公認(rèn)為是最安全的投資工具。公司債券與國家債券的不同主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，國債的安全性較公司債要好;從信用評級角度來看，對一個國家中的公司的信用評級，最高也不能超過這個國家的信用評級。例如，在國際債券市場中，瑞典政府的長期債券信用評級為AA。那么在瑞典注冊的任何一家公司或企業(yè)，其長期債券的信用評級最高也不會超過AA。第二，由于國債具有較高的安全性，所以國債在發(fā)行時期利率也常常

2023-04-19

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股份有限公司;國有獨資公司;兩個以上的國有企業(yè)設(shè)立的有限責(zé)任公司;兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司。在這四種可以發(fā)行公司債券的主體中，股份有限公司可以發(fā)行公司債券是通行的規(guī)則，而有限責(zé)任公司作為發(fā)行主體，則是要求規(guī)模較大，有可靠的信譽，支持其正常的發(fā)展。公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(一)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元;(二)累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十;(三)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(四)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;(五)債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平;(六)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。公司債券是企業(yè)依照法定程序發(fā)行，約定在一定期限內(nèi)還本付息的債券。公司債券的發(fā)行主體是股份公司，但也可以是非股份公司的企業(yè)發(fā)行債券，所以，一般歸類時，公司債券和企業(yè)發(fā)行的債券合在一起，可直接成為公

2023-06-02

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企業(yè)債券發(fā)行條件和標(biāo)準(zhǔn)？

發(fā)行企業(yè)債券的條件如下：1、發(fā)債前連續(xù)三年盈利，所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。2、累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％；最近三企業(yè)債發(fā)行定向?qū)捤杀Ｕ戏總鎰莘帕磕昶骄煞峙淅麧欁阋灾Ц豆緜荒甑睦ⅰ?、發(fā)債用于投資項目的，發(fā)行總額不得超過其投資總額的30％；用于基建項目的不超過20％。4、取得公司董事會或市國資委同意申請發(fā)行債券的決定。利率水平市場招標(biāo)（2006年下半年至2007年上半年發(fā)行的10年期利率一般在4．2％－4．8％之間債券期限一般為5年以上，以10年和20年居多付息方式一年一次發(fā)行規(guī)模（相互占用額度）不超過凈資產(chǎn)40％，不超過項目投資總額的70％，不低于10億元。發(fā)行對象：境內(nèi)機構(gòu)均可購買（國家法律、法規(guī)禁止購買者除外）。企業(yè)債券發(fā)行條件是什么1、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；2、累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百

2023-08-16

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企業(yè)發(fā)行債券融資

1、內(nèi)源融資。內(nèi)源融資是指公司經(jīng)營活動結(jié)果產(chǎn)生的資金，即公司內(nèi)部融通的資金,它主要由留存收益和折舊構(gòu)成。是指企業(yè)不斷將自己的儲蓄轉(zhuǎn)化為投資的過程。內(nèi)源融資對企業(yè)的資本形成具有原始性、自主性、低成本和抗風(fēng)險的特點;是企業(yè)生存與發(fā)展不可或缺的重要組成部分。實上，在發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟國家，內(nèi)源融資是企業(yè)首選的融資方式，企業(yè)資金的重要來源。2、外源融資。外源融資是指企業(yè)通過一方式向企業(yè)之外的其它經(jīng)濟主體籌集資金。隨著技術(shù)的進(jìn)步和生產(chǎn)規(guī)模的擴大，單純依靠內(nèi)源融資已很難滿足企業(yè)的資金求,外源融資已逐漸成為企業(yè)獲得資金的重要方式。一、股權(quán)交換（股權(quán)融資）1、可交換債券全稱為“可交換他公司股票的債券”，是指上市公司股份的持有者通過抵押其持有的股票給托管機構(gòu)進(jìn)而發(fā)行的公司債券，該債券的持有人在將來的某個時期內(nèi)，能按照債券發(fā)行時約定的條件用持有的債券換取發(fā)債人抵押的上市公司股權(quán)?？山粨Q債券是一種內(nèi)嵌期權(quán)的金融衍生

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企業(yè)為什么要發(fā)行企業(yè)債券？如何選擇債券發(fā)行種類和發(fā)行條件？

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可能會由于種種原因需要使用大量資金，如擴大業(yè)務(wù)硯模，籌建新項目，兼并收購其他企業(yè)，以及彌補虧損等。在企業(yè)自有資金不能完全滿足其資金需求時，便需要向外部籌資。通常，企業(yè)對外籌資的渠道有三個：發(fā)行股票，發(fā)行債券和向銀行等金融機構(gòu)借款。由于股票經(jīng)常是溢價發(fā)行，故股票籌資的實際成本較低，而且籌集的資金不用償還，沒有債務(wù)負(fù)擔(dān)。但股票發(fā)行手續(xù)復(fù)雜，前期準(zhǔn)備時間長，還要公布公司財務(wù)狀況，受到的制約較多。此外，增發(fā)股票還導(dǎo)致股權(quán)稀釋，影響到現(xiàn)有股東的利益和對公司的控制權(quán)。向銀行等金融機構(gòu)借款通常較為方便，能鉸快滿足企業(yè)的資金需求，但信貸的期限一般較短，資金的使用范圍往往受到嚴(yán)格的限制，有時信貸還附有一定的附加條件。而已，在企業(yè)經(jīng)營情況不佳時，銀行往往不愿意提供貸款。相對而言，發(fā)行債券所籌集的資金期限較長，資金使用自由，而已購買債券的投資者無權(quán)干涉企業(yè)的經(jīng)營決策，現(xiàn)有股東對公司的所有權(quán)

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1、作出決議或決定股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，由董事會制訂方案，股東會作出決議;國有獨資公司發(fā)行公司債券，應(yīng)由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門作出決定。2、申請發(fā)行公司在作出發(fā)行公司債券的決議或者決定后，必須依照公司法規(guī)定的條件，向國務(wù)院授權(quán)的部門提交規(guī)定的申請文件，報請批準(zhǔn)，所提交的申請文件，必須真實、準(zhǔn)確、完整。向國務(wù)院授權(quán)的部門提交的申請文件包括：公司登記證明、公司章程。公司債券募集辦法、資產(chǎn)評估報告和驗資報告。3、發(fā)行公司債券的批準(zhǔn)國務(wù)院授權(quán)的部門依照法定條件負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司債券的發(fā)行，該部門應(yīng)當(dāng)自受理公司債券發(fā)行申請文件之日起三個月內(nèi)作出決定;不予審批的，應(yīng)當(dāng)作出說明。4、公告募集辦法發(fā)行公司債券申請經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)公告?zhèn)技k法;在募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明下列事項：(1)公司名稱;(2)債券總額和債券的票面金額;(3)債券的利率;(4)還本付息的期限和方式;(5)債券發(fā)行

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公司債券與可轉(zhuǎn)債的區(qū)別是：1、可轉(zhuǎn)換債券是債券的一種，它可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票，通常具有較低的票面利率。公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的有價證券。2、公司債券須在一定期限內(nèi)按照約定的條件還本付息，還本付息完成，公司債券結(jié)束；可轉(zhuǎn)換公司債券若轉(zhuǎn)換為股票，則其公司債券特征喪失，形成股票特征。3、一般公司債券是指發(fā)行人依照法定程序，向投資者發(fā)行的約定在一年以上期限內(nèi)還本付息有價證券的行為?？赊D(zhuǎn)換公司債發(fā)行是指發(fā)行人依照法定程序，向投資者發(fā)行的在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券的行為。4、可轉(zhuǎn)換債券是債券的一種，可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票，通常具有較低的票面利率。5、債券是一種金融契約，是政府、金融機構(gòu)、工商企業(yè)等直接向社會借債籌措資金時，向投資者發(fā)行，同時承諾按一定利率支付利息并按約定條件償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證?？赊D(zhuǎn)債是什么可轉(zhuǎn)債特點分析：雙重

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一、公司債券發(fā)行條件有哪些？公司債券發(fā)行條件如下：1．股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；2．累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；3．最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；4．籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；5．債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平；6．國務(wù)院規(guī)定的其他條件。二、公司債券的發(fā)行期限公司債券的發(fā)行期限可分為長期債券、中期債券和短期債券。長期債券期限在10年以上，短期債券期限一般在1年以內(nèi)，中期債券的期限則介于二者之間。債券的期限越長，則債券持有者資金周轉(zhuǎn)越慢，在銀行利率上升時有可能使投資收益受到影響。債券的期限越長，債券的投資風(fēng)險也越高，因此要求有較高的收益作為補償，而收益率高的債券價格也高。所以為了獲取與所遭受的風(fēng)險相對稱的收益，債券的持有人當(dāng)然對期限長的債券要求較高的收益率，因而長期債券價格一般要高于短期債

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法律綜合知識
國際債券發(fā)行的債券人主要是

債權(quán)人主要有：各國政府、政府所屬機構(gòu)、銀行或其他金融機構(gòu)、一些國際組織等。國際債券國際債券是一國政府、金融機構(gòu)、工商企業(yè)或國家組織為籌措和融通資金，在國外金融市場上發(fā)行的，以外國貨幣為面值的債券。國際債券的重要特征，是發(fā)行者和投資者屬于不同的國家，籌集的資金來源于國外金融市場。國際債券的發(fā)行和交易，既可用來平衡發(fā)行國的國際收支，也可用來為發(fā)行國政府或企業(yè)引入資金從事開發(fā)和生產(chǎn)。依發(fā)行債券所用貨幣與發(fā)行地點的不同，國際債券又可分為外國債券和歐洲債券?！豆痉ā返谝话倭粭l可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行上市公司經(jīng)股東大會決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當(dāng)在債券上標(biāo)明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額。

2024-04-24

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債券轉(zhuǎn)讓
金融債券和企業(yè)債券的意義和區(qū)別？

金融債券是指銀行及其他金融機構(gòu)所發(fā)行的債券。金融債券期限一般為3到5年，其利率略高于同期定期存款利率水平。金融債券由于其發(fā)行者為金融機構(gòu)，因此資信等級相對較高，多為信用債券。公司債券是指股份公司在一定時期內(nèi)（如10年或20年）為追加資本而發(fā)行的借款憑證。對于持有人來說，它只是向公司提供貸款的證書，所反映的只是一種普通的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。關(guān)于金融債券轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知中國人民銀行（1989年5月16日）人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行、計劃單列城市分行、深圳經(jīng)濟特區(qū)分行：去年9月份以來，銀行存款利率兩次上調(diào)后，1987年和1988年發(fā)行的金融債券收益率相對下降的幅度較大，投資人要求轉(zhuǎn)讓債券的心情較為急迫。為了進(jìn)一步發(fā)展和完善我國的證券市場，增強可上市債券的流動性，同時，也為了方便群眾，保護(hù)投資人的合法權(quán)益，特作如下通知：一、各地要積極創(chuàng)造條件，開辦金融債券的轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)?？傂性阢y行（1988）1

2023-07-05

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