企業(yè)股權(quán)激勵的估值策略
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時間： 2023-07-11 09:41:36
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對企業(yè)股權(quán)進行估值，是進行股權(quán)激勵的基本依據(jù)。企業(yè)股權(quán)估值方法主要有兩種：
第一種，是絕對估值法。主要是以未來的現(xiàn)金流進行折現(xiàn)，來測算企業(yè)股權(quán)價值。
第二種是相當估值法。主要有市盈率法、市凈率法或凈資產(chǎn)法、市銷率法。
虛擬股權(quán)激勵
虛擬的股權(quán)激勵形式，又可稱為純協(xié)議模式，主要包括虛擬股權(quán)、股權(quán)增值權(quán)等。
1、虛擬股權(quán)
虛擬股權(quán)不同于公司法項下的實際股權(quán)，而是公司股權(quán)的虛擬化，公司人為地將股權(quán)拆分為若干等值單位，并將一定數(shù)量的虛擬股權(quán)授予給公司核心員工。核心員工可以按照所持有的虛擬股權(quán)的數(shù)量和比例，而享有相應的分紅。
2、股權(quán)增值權(quán)
在股權(quán)增值權(quán)項下，被授予權(quán)利的核心員工在一定的時期內(nèi)，將有權(quán)獲得規(guī)定數(shù)量的股權(quán)價值（市場公允價格）上升所帶來的升值收益。股權(quán)激勵對象不擁有這些股權(quán)／份的所有權(quán)，也不擁有股東表決權(quán)、分紅權(quán)。
《中華人民共和國上市公司股權(quán)激勵管理辦法》第二條規(guī)定，本辦法所稱股權(quán)激勵是指上市公司以本公司股票為標的，對其董事、高級管理人員及其他員工進行的長期性激勵。
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股權(quán)激勵激勵對象可以包括上市公司的董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員或核心業(yè)務人員，以及公司認為應該激勵對公司經(jīng)營業(yè)績和未來發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應包括獨立董事和監(jiān)事。在中國工作的外籍員工擔任上市公司董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員或核心業(yè)務人員的，可以成為激勵對象。單獨或合計持有上市公司5％上述股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母和子女不得成為激勵對象。以下人員不得成為激勵對象：（1）最近12個月被證券交易所認定為不合適的候選人；（2）最近12個月內(nèi)被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)認定為不適當人選；（3）中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)在最近12個月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰或采取市場禁止措施；（四）有《公司法》規(guī)定的，不得擔任公司董事、高級管理人員；（5）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵的；（6）中國證監(jiān)會認定的其他情形。企業(yè)股權(quán)激勵方案的激勵機制是什么股權(quán)激勵手段的有效性在很大程度上取決與經(jīng)理2023-08-18469人看過 -
個人所得稅股權(quán)激勵是指公司以本公司股票或股權(quán)為標的，對其董事、高級管理人員及其他員工進行的長期性激勵。在實踐中，股權(quán)激勵已越來越成為公司提高經(jīng)濟效益、保留和激勵核心員工的重要手段，其主要包括股權(quán)期權(quán)、股票期權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎勵、股票增值權(quán)等具體類型。一、公司股權(quán)收購1、減少公司注冊資本；2、與持有本公司股份的其他公司合并；3、將股份用于員工持股計劃或者股權(quán)激勵；4、股東因股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份；5、將股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券。二、公司發(fā)股權(quán)有限制嗎公司的股權(quán)發(fā)行屬于股權(quán)激勵機制，但對股權(quán)激勵對象有限制。持有獨立董事、監(jiān)事、單獨或上市公司5%以上股份的股東、實際統(tǒng)治者及其配偶、父母、子女不作為激勵對象。下列人員不得成為激勵對象。近12個月內(nèi)被證券交易所認定為不合適的人；近12個月來，被中國證券監(jiān)督委員會及其派遣機構(gòu)認定為不合適的人；近122023-06-29411人看過 -
股權(quán)激勵1、國有企業(yè)能否進行股權(quán)激勵是現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)物?，F(xiàn)代企業(yè)制度的典型特征是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，股權(quán)激勵在一定程度上緩解了這一矛盾。股權(quán)激勵的運用改變了公司原所有者與經(jīng)營者之間的法律關(guān)系。其實質(zhì)是將原有的雇傭關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)橥还蓶|關(guān)系與公司簽訂股權(quán)激勵合同并達到行權(quán)要求后，經(jīng)營者將成為公司股東。公司與經(jīng)營者的關(guān)系不再是雇傭與被雇傭的關(guān)系。經(jīng)營者具有一定的所有者角色，具有一定的剩余索取權(quán)，并承擔相應的風險。實際上，股權(quán)激勵是一種資源的局部再分配，它將公司原有股東的資源和公司的資源合理配置給管理者，使管理者在得到合理配置的資源后，能夠關(guān)注公司的長遠利益，為公司和股東創(chuàng)造更大價值2023-05-02128人看過
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股權(quán)激勵這段內(nèi)容描述了公司對員工離職后已行權(quán)的期權(quán)的管理方式。如果員工違反了公司的規(guī)章制度或紀律，離職后已行權(quán)的部分由創(chuàng)始人或其授權(quán)的第三方或有限合伙企業(yè)的普通合伙人或其授權(quán)的第三方以最低價回購，未行權(quán)的部分則不再授予。而如果員工未違反規(guī)章制度或紀律，離職后已行權(quán)的部分可以由公司考慮繼續(xù)持有或收回，未行權(quán)的部分則不再授予。如果員工違反了公司的規(guī)章制度或紀律，離職后已行權(quán)的部分由創(chuàng)始人或其授權(quán)的第三方（若采用創(chuàng)始人代持方式）或有限合伙企業(yè)的普通合伙人或其授權(quán)的第三方（若采用設(shè)立有限合伙企業(yè)作為期權(quán)企業(yè)方式）以最低價回購，未行權(quán)的部分則不再授予。而如果員工未違反規(guī)章制度或紀律，離職后已行權(quán)的部分可以由公司考慮繼續(xù)持有或收回，未行權(quán)的部分則不再授予。 維度二：股權(quán)激勵與離職后處理維度二：股權(quán)激勵與離職后處理是公司治理中的一個重要方面。股權(quán)激勵是一種通過向員工提供公司股權(quán)來激勵員工為公司做出更多貢獻的制度2023-08-24467人看過 -
股權(quán)收購公司不得收購公司股份，但有下列情形之一的除外：1、減少公司注冊資本；2、與持有公司股份的其他公司合并；3、向公司員工獎勵股份；4、股東對股東大會作出的公司合并決議持異議，要求公司收購其股份的。《中華人民共和國公司法》規(guī)定，人民法院宣告該股票失效后，股東可以向公司申請補發(fā)股票。公司收購與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別股權(quán)轉(zhuǎn)讓是單體行為，并不能一定取得目標公司的控制權(quán)。兼并收購是一個整體行為，要達到對目標公司的控制。收購是原公司股東以外的第三方收購公司股權(quán)，而股權(quán)轉(zhuǎn)讓有股東之間的轉(zhuǎn)讓和向原公司股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓公司的股權(quán)，股權(quán)收購和資產(chǎn)收購的區(qū)別就是后者的稅要高于前者?！吨腥A人民共和國公司法》第一百四十二條公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：（一）減少公司注冊資本；（二）與持有本公司股份的其他公司合并；（三）將股份用于員工持股計劃或者股權(quán)激勵；（四）股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持2023-07-02221人看過 -
股權(quán)激勵一、期權(quán)期權(quán)激勵，賦予員工未來取得公司股權(quán)的期待權(quán)利，員工或其他激勵對象到期（或滿足條件后）行使期權(quán)，取得公司相應股權(quán)或股權(quán)的受益權(quán)利，是創(chuàng)業(yè)公司最常見的股權(quán)激勵模式，主要適用于公司員工，范圍較大，逐步推進可以保持公司股權(quán)穩(wěn)定。期權(quán)激勵對應的激勵股權(quán)池通常由創(chuàng)始人從自己名下的股權(quán)份額中預留，員工行使期權(quán)取得公司股權(quán)，通常需要支付對應股權(quán)的票面價（原始出資價格，即1元注冊資本認購價為1元），而且需要滿足預設(shè)的行權(quán)條件，例如市場主流約定激勵對象四年的服務期，每滿一年，員工可行使1/4的期權(quán)總額。二、虛擬股權(quán)激勵虛擬的股權(quán)激勵形式，又可稱為純協(xié)議模式，主要包括虛擬股權(quán)、股權(quán)增值權(quán)等。1、虛擬股權(quán)虛擬股權(quán)不同于公司法項下的實際股權(quán)，而是公司股權(quán)的虛擬化，公司人為地將股權(quán)拆分為若干等值單位，并將一定數(shù)量的虛擬股權(quán)授予給公司核心員工。核心員工可以按照所持有的虛擬股權(quán)的數(shù)量和比例，而享有相應的分紅。2、2023-06-09455人看過 -
股權(quán)激勵股權(quán)激勵是中小企業(yè)完善激勵機制的重要舉措，國家相關(guān)部門也相繼出臺了多項規(guī)范中小企業(yè)股權(quán)激勵計劃的法律法規(guī)，但這些法律法規(guī)均是針對上市中小企業(yè)而定，而對于數(shù)量龐大的中小企業(yè)實施股權(quán)激勵尚沒有規(guī)范性規(guī)定。那么中小企業(yè)的股權(quán)激勵應該如何設(shè)計？以及設(shè)計時應該哪些問題？一、規(guī)范股權(quán)激勵方案的重要性多數(shù)中小企業(yè)搞股權(quán)激勵，都有未來上市的目標。但是，上市標準非常嚴格，如果股權(quán)激勵方案不規(guī)范，勢必會影響中小企業(yè)上市。其中代理持股和虛擬持股這兩種股權(quán)激勵運行過程之中出現(xiàn)的問題較多。代理持股是指投資人向中小企業(yè)投入資本但以其他人（或投資中小企業(yè)）名義登記為股東的行為。我國采用的實名登記制，對于代持股一般認為是規(guī)避法律的行為，因此不承認其股東身份。中小企業(yè)存在代持股東，很可能被監(jiān)管機構(gòu)認定為中小企業(yè)具有潛在的權(quán)屬糾紛，這樣的中小企業(yè)是不會被批準上市的。虛擬持股是指投資人向中小企業(yè)投入資金，中小企業(yè)向投資人簽發(fā)股2023-06-09412人看過
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股權(quán)激勵財政部、科技部、國資委29日聯(lián)合發(fā)布《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法》，明確將從3月1日起，在全國范圍內(nèi)，符合條件的國有科技型企業(yè)可實施股權(quán)和分紅激勵。其中，股權(quán)獎勵的激勵對象限本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員，企業(yè)年度崗位分紅激勵總額不高于當年稅后利潤的15%。股權(quán)和分紅激勵是國際通行的一種中長期激勵方式。經(jīng)國務院確定，我國此前已在中關(guān)村、武漢東湖、上海張江等國家自主創(chuàng)新示范區(qū)及安徽合蕪蚌等自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)開展試點。此次擴至全國，旨在加快實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，建立國有科技型企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵分配機制，調(diào)動技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和科技成果轉(zhuǎn)化。根據(jù)辦法，符合條件的國有科技型企業(yè)，可采取股權(quán)出售、股權(quán)獎勵、股權(quán)期權(quán)等股權(quán)激勵方式，或項目收益分紅、崗位分紅等分紅激勵方式，對企業(yè)重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員實施激勵。同時，企業(yè)實施股權(quán)和分紅激勵2023-06-05212人看過 -
股權(quán)激勵股權(quán)激勵對象的確定：1.上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務）人員；2.公司認為應當激勵的其他員工；3.但獨立董事等法律規(guī)定的其他人員不得成為激勵對象。一、獨立董事有什么用獨立董事的職能如下：1、對公司忠誠勤勉，負責公司的日常經(jīng)營管理；2、對重大事項有決策權(quán)和召集會議權(quán)；3、提高公司盈利能力的益處。上市公司設(shè)董事會秘書一名，負責公司股東信息的編制、文件保管、管理、信息披露等事項。董事、監(jiān)事、高級管理人員應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，忠于公司，勤勉盡責。董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司財產(chǎn)。二、監(jiān)事會的職責（1）上市公司監(jiān)事會應向全體股東負責，對公司財務以及公司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員履行職責的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，維護公司及股東的合法權(quán)益。（2）監(jiān)事有了解公司經(jīng)營情況的權(quán)利，并承擔相應的保密義務。監(jiān)事會可以獨立聘請中介機構(gòu)提供專2023-03-23199人看過 -
期權(quán)企業(yè)薪酬水平策略與股票期權(quán)的取舍：所謂薪酬策略指的是企業(yè)根據(jù)自己的整體戰(zhàn)略目標制定出的薪酬支付數(shù)量與支付方式。具體而言，薪酬策略包括兩個主要方面：一個是薪酬水平，另一個是薪酬結(jié)構(gòu)。首先需要明確的是，實行股票期權(quán)在本質(zhì)上并不改變企業(yè)的薪酬策略的作用。它只是改變企業(yè)薪酬結(jié)構(gòu)的一個方法，與企業(yè)的薪酬水平策略之間不存在直接的關(guān)系。我國實行股票期權(quán)企業(yè)的薪酬水平目標是使CEO和高級經(jīng)理人員報酬水平高于市場平均水平。如果我們將市場上各個公司包括CEO在內(nèi)的高級經(jīng)理人員的報酬從低到高排序，報酬水平中最低的1%定義為第一個百分位，次低的1%定義為第二個百分位，依次類推，那么，實行股票期權(quán)的公司通常將公司高級經(jīng)理人員的薪酬水平總額定位在第75個百分位。需要指出的是，企業(yè)實行股票期權(quán)與向高級經(jīng)理人員支付高于市場的報酬水平之間存在著必然的聯(lián)系。從報酬水平的策略看，企業(yè)有以下三種選擇：一是向高級經(jīng)理人員支付低于市2023-06-09354人看過 -
一、國內(nèi)企業(yè)是否可以進行股權(quán)激勵在未上市的公司中，也可實施股票期權(quán)的激勵機制。當公司決定將其股份用于執(zhí)行員工持股計劃或是進行股權(quán)激勵方案時，公司有權(quán)利回收自己公司內(nèi)的部分股份。然而需要注意的是，總計的股權(quán)激勵份額不能超過公司整體股本的10％，并且被激勵的員工實際上享有與股東相同的分紅權(quán)以及收益權(quán)。對于非上市公司而言，收購股權(quán)的具體操作流程如下：首先，公司應召集全體股東大會，對股權(quán)出售和收購股權(quán)的可能性進行深入研究，同時分析出售和收購股權(quán)的目的是否符合公司未來的長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；其次，公司還應該聘請專業(yè)的律師團隊進行全面的法律盡職調(diào)查；接下來，出讓方和受讓方會進行實質(zhì)性的協(xié)商和談判；然后，如果出讓方為國有企業(yè)或國有獨資有限公司，則需要向上級主管部門提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓申請，并經(jīng)過上級主管部門的批準；在此之后，需要進行股權(quán)價值的評估和驗資工作；緊接著，出讓方需要召開職工大會或股東大會，以獲得他們的支持2024-07-27349人看過
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法律綜合知識一、股權(quán)激勵政策離職后股權(quán)如何處理我們有必要詳細地梳理和分類不同情況下員工離職所應遵循的規(guī)范流程。當員工因違規(guī)操作公司的勞動制度或是其他相關(guān)紀律規(guī)定后選擇離職時，通常的處理方法是這樣的：已經(jīng)行使過的權(quán)利部分，應該由公司的創(chuàng)始者或者他所指派的第三方（在特定情況下）按最低對價進行收購；若是采取創(chuàng)始者代持股權(quán)的架構(gòu)形式，這一事項可全權(quán)交由有限合伙制企業(yè)中的全體合伙人或由他們指定的代表機構(gòu)處理；至于尚未行權(quán)的那部分權(quán)益，則不應當再予以授出。然而，若員工在離開前能夠證明自己沒有任何違反勞動制度或其他紀律規(guī)定的行為，那即使已經(jīng)行權(quán)的那部分權(quán)益，也可以由公司根據(jù)實際情況來決定是否允許其繼續(xù)保留，或者是將其收回；至于尚未行權(quán)的部分，自然就無需再行權(quán)了。《公司法》第七十一條有限責任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應當經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通2024-07-0553人看過 -
股權(quán)激勵我國對上市公司有明確的規(guī)定：（1）上市公司任何一名激勵對象通過全部有效的股權(quán)激勵計劃獲授的本公司股權(quán)，累計不得超過公司股本總額的1％，經(jīng)股東大會特別決議批準的除外。（2）在股權(quán)激勵計劃有效期內(nèi)，高級管理人員個人股權(quán)激勵預期收益水平，應控制在其薪酬總水平（含預期的期權(quán)或股權(quán)收益）的30％以內(nèi)。高級管理人員薪酬總水平應參照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或部門的原則規(guī)定，依據(jù)上市公司績效考核與薪酬管理辦法確定。什么是人才激勵股權(quán)制度人才股權(quán)激勵制度是企業(yè)為了激勵和留住核心人才而推行的一種長期激勵機制。主要是通過附條件給予員工部分股東權(quán)益，使其具有主人翁意識，從而與企業(yè)形成利益共同體，促進企業(yè)與員工共同成長，從而幫助企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展的長期目標。2023-08-17499人看過
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#股權(quán)激勵
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股權(quán)激勵是企業(yè)拿出部分股權(quán)用來激勵企業(yè)高級管理人員或優(yōu)秀員工的一種方法。一般情況下都是附帶條件的激勵，如員工需在企業(yè)干滿多少年，或完成特定的目標才予以激勵，當被激勵的人員滿足激勵條件時，即可成為公司的股東，從而享有股東權(quán)利。... 更多>
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股權(quán)稅收激勵政策上海在線咨詢 2022-03-21財政部、國家稅務總局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》，調(diào)整股權(quán)激勵稅收政策，將此前的兩個納稅環(huán)節(jié)合并，同時統(tǒng)一按照20%的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅率征稅，比此前降低了10-20個百分點。一，股權(quán)稅收激勵政策主要有哪些？在互聯(lián)網(wǎng)公司，經(jīng)常能聽到的一個詞就是股票期權(quán)。所謂股票期權(quán)，實際上是指上市或非上市公司授予激勵對象在未來一定期限內(nèi)以預先確定的價格和條件購買該公司一定數(shù)量股份的權(quán)利。 -
企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)規(guī)劃策略香港在線咨詢 2024-12-071、一元股權(quán)架構(gòu)：這種情形主要是基于同股同權(quán)的原則進行設(shè)置。同股同權(quán)是指在我國《公司法》規(guī)定的股權(quán)臨界點66.7％、51％、33.4％的基礎(chǔ)上，股東所持有的股份在權(quán)益和責任方面享有平等地位。 2、二元股權(quán)結(jié)構(gòu)：這種情形是在同股不同權(quán)的基礎(chǔ)上進行設(shè)置，較為普遍應用于國外，但國內(nèi)上市的企業(yè)不適用。在這種情況下，創(chuàng)始人雖然只持有企業(yè)1%的股權(quán)，但決策權(quán)和控制權(quán)仍然歸其所有。例如，雖然其他股東持有的89 -
企業(yè)境外股權(quán)交易策略云南在線咨詢 2024-12-30收購境外股權(quán)需要進行全面的準備,包括研究準備、方案設(shè)計、談判協(xié)商和收購等環(huán)節(jié)。收購境外股權(quán)可以分為以下幾個步驟: 1. 談判。談判內(nèi)容應包括收購的總價格、支付方式、支付期限、損害賠償、并購后的人事安排、稅負等。在取得主要方面的一致意見后,雙方應簽署《并購意向書》。 2. 雙方召開股東會,通過相關(guān)決議。 3. 委托資產(chǎn)評估機構(gòu)對擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)進行評估。 4. 簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。 5. 擬寫收 -
破產(chǎn)企業(yè)職工股權(quán)激勵計劃遼寧在線咨詢 2025-01-10公司破產(chǎn)清算時,個人股份將按照其所占比例分配剩余財產(chǎn)。 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條的規(guī)定,破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆蘸?應按照以下順序清償: (一)破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用,以及應劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用,以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的補償金; (二)破產(chǎn)人欠繳的除前項規(guī)定以外的社會保險費用和破產(chǎn)人所欠稅款; -
股權(quán)激勵和期權(quán)激勵的區(qū)別西藏在線咨詢 2023-03-04兩者的區(qū)別有： 1.標的物不同。在股票期權(quán)激勵中，激勵對象取得的是一種權(quán)利，在股權(quán)激勵中，激勵對象直接獲得的是股份或股票。 2.獲得權(quán)利或股票的方式不同。在股票期權(quán)激勵中，激勵對象是無償獲得或基本上不用現(xiàn)金，就能獲得這種權(quán)利；在股權(quán)激勵中，激勵對象必須拿出一部分現(xiàn)金才能獲得股份或股票。 3.獲得收益的方式不同。在股票期權(quán)激勵中，激勵對象在行權(quán)日之前不會獲利，在行權(quán)日行權(quán)之后才能獲得應得的全部收益；
