可轉(zhuǎn)換公司債券具備哪些特征
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時(shí)間： 2023-03-19 05:50:26
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可轉(zhuǎn)換債券兼有債券和股票的特征，具有以下三個(gè)特點(diǎn)：
1、債權(quán)性
與其他債券一樣，可轉(zhuǎn)換債券也有規(guī)定的利率和期限，投資者可以選擇持有債券到期，收取本息。
2、股權(quán)性
可轉(zhuǎn)換債券在轉(zhuǎn)換成股票之前是純粹的債券，但轉(zhuǎn)換成股票之后，原債券持有人就由債權(quán)人變成了公司的股東，可參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策和紅利分配，這也在一定程度上會(huì)影響公司的股本結(jié)構(gòu)。
3、可轉(zhuǎn)換性
可轉(zhuǎn)換性是可轉(zhuǎn)換債券的重要標(biāo)志，債券持有人可以按約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票。轉(zhuǎn)股權(quán)是投資者享有的、一般債券所沒(méi)有的選擇權(quán)?？赊D(zhuǎn)換債券在發(fā)行時(shí)就明確約定，債券持有人可按照發(fā)行時(shí)約定的價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票。如果債券持有人不想轉(zhuǎn)換，則可以繼續(xù)持有債券，直到償還期滿時(shí)收取本金和利息，或者在流通市場(chǎng)出售變現(xiàn)。如果持有人看好發(fā)債公司股票增值潛力，在寬限期之后可以行使轉(zhuǎn)換權(quán)，按照預(yù)定轉(zhuǎn)換價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換成為股票，發(fā)債公司不得拒絕。正因?yàn)榫哂锌赊D(zhuǎn)換性，可轉(zhuǎn)換債券利率一般低于普通公司債券利率，企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券可以降低籌資成本。
一、什么是可轉(zhuǎn)換公司債券？
可轉(zhuǎn)換債券是債券的一種，可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票，通常具有較低的票面利率。本質(zhì)上講，可轉(zhuǎn)換債券是在發(fā)行公司債券的基礎(chǔ)上，附加了一份期權(quán)，允許購(gòu)買人在規(guī)定的時(shí)間范圍內(nèi)將其購(gòu)買的債券轉(zhuǎn)換成指定公司的股票。可轉(zhuǎn)換債券是可轉(zhuǎn)換公司債券的簡(jiǎn)稱，又簡(jiǎn)稱可轉(zhuǎn)債，是一種可以在特定時(shí)間、按特定條件轉(zhuǎn)換為普通股票的特殊企業(yè)債券?？赊D(zhuǎn)換債券兼具債權(quán)和期權(quán)的特征。
公司發(fā)行的含有轉(zhuǎn)換特征的債券。在招募說(shuō)明中發(fā)行人承諾根據(jù)轉(zhuǎn)換價(jià)格在一定時(shí)間內(nèi)可將債券轉(zhuǎn)換為公司普通股。轉(zhuǎn)換特征為公司所發(fā)行債券的一項(xiàng)義務(wù)。可轉(zhuǎn)換債券的優(yōu)點(diǎn)為普通股所不具備的固定收益和一般債券不具備的升值潛力。
二、可轉(zhuǎn)換公司債券投資價(jià)值何在？
可轉(zhuǎn)換債券具有股票和債券的雙重屬性，對(duì)投資者來(lái)說(shuō)是"有本金保證的股票"?？赊D(zhuǎn)換債券對(duì)投資者具有強(qiáng)大的市場(chǎng)吸引力，其有利之處在于：
1、可轉(zhuǎn)換債券使投資者獲得最低收益權(quán)。
可轉(zhuǎn)換債券與股票最大的不同就是它具有債券的特性，即便當(dāng)它失去轉(zhuǎn)換意義后，作為一種低息債券，它仍然會(huì)有固定的利息收入；這時(shí)投資者以債權(quán)人的身份，可以獲得固定的本金與利息收益。如果實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)換，則會(huì)獲得出售普通股的收入或獲得股息收入?？赊D(zhuǎn)換債券對(duì)投資者具有"上不封頂，下可保底"的優(yōu)點(diǎn)，當(dāng)股價(jià)上漲時(shí)，投資者可將債券轉(zhuǎn)為股票，享受股價(jià)上漲帶來(lái)的盈利；當(dāng)股價(jià)下跌時(shí)，則可不實(shí)施轉(zhuǎn)換而享受每年的固定利息收入，待期滿時(shí)償還本金。
2、可轉(zhuǎn)換債券當(dāng)期收益較普通股紅利高。
投資者在持有可轉(zhuǎn)換債券期間，可以取得定期的利息收入，通常情況下，可轉(zhuǎn)換債券當(dāng)期收益較普通股紅利高，如果不是這樣，可轉(zhuǎn)換債券將很快被轉(zhuǎn)換成股票。
3、可轉(zhuǎn)換債券比股票有優(yōu)先償還的要求權(quán)。
可轉(zhuǎn)換債券屬于次等信用債券，在清償順序上，同普通公司債券、長(zhǎng)期負(fù)債(銀行貸款)等具有同等追索權(quán)利，但排在一般公司債券之后，同可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，優(yōu)先股和普通股相比，可得到優(yōu)先清償?shù)牡匚弧?/p>
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可轉(zhuǎn)換公司債券一、要覽本節(jié)起提示性作用，把上市公告書中關(guān)鍵內(nèi)容提示性的印在上市公告書之首，以使投資人盡快了解上市公告書的主要信息。本節(jié)包括下列內(nèi)容：可轉(zhuǎn)換包括下列內(nèi)容：可轉(zhuǎn)換公司債券的流通量證券編碼上市地上市起止時(shí)間登記機(jī)構(gòu)上市推薦人等二、緒言在緒言中必須聲明：本上市公告書的編寫所依據(jù)的法規(guī)，本次上市流通的可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)量，發(fā)行人董事會(huì)成員已批準(zhǔn)該上市公告書，確信其中不存在任何重大遺漏或者誤導(dǎo)，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)個(gè)別的和連帶的責(zé)任等。三、發(fā)行人概況本節(jié)主要包括以下內(nèi)容：1．法定名稱2．注冊(cè)資金3．法定代表人4．成立日期5．經(jīng)營(yíng)范圍6．所屬行業(yè)7．注冊(cè)地址及聯(lián)系電話8．發(fā)行人的改制或組建過(guò)程9．股本結(jié)構(gòu)及大股東持股情況四、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行與承銷1．可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行包括：可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行數(shù)量；向公司職工發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)量；可轉(zhuǎn)換公司債券的面值；募集資金總額；發(fā)行方式；配售比例2023-06-09167人看過(guò) -
公司債券交易交易方式：可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)行T+1交易?？赊D(zhuǎn)換公司債券的委托、交易、托管、轉(zhuǎn)托管、行情揭示參照A股辦理。交易報(bào)價(jià)：可轉(zhuǎn)換公司債券以面值100元為一報(bào)價(jià)單位，以面值1000元為一交易單位，結(jié)算單位為張(即100元面值)，價(jià)格升降單位為0.01元。交易時(shí)間：可轉(zhuǎn)換公司債券交易的集中開(kāi)市時(shí)間同A股。交易清算：可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)行T+1交收，交易清算參照A股的現(xiàn)行清算辦法辦理。交易終止：可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的十個(gè)交易日終止交易，終止交易前一周交易所予以公告。交易費(fèi)用：深交所按成交金額的0.1%向可轉(zhuǎn)換公司債券買賣雙方征收交易經(jīng)手費(fèi)，同時(shí)債券買賣雙方還須向所委托的債券交易商交納傭金，傭金按成交金額的2%計(jì)取。2023-06-09454人看過(guò) -
勞務(wù)派遣公司具備臨時(shí)性、輔助性或者替代性的工作崗位的用人單位適合勞務(wù)派遣。分別指存續(xù)時(shí)間不超過(guò)六個(gè)月的崗位；為主營(yíng)業(yè)務(wù)崗位提供服務(wù)的非主營(yíng)業(yè)務(wù)崗位；勞動(dòng)者因脫產(chǎn)學(xué)習(xí)、休假等原因無(wú)法工作的一定期間內(nèi)，可以由其他勞動(dòng)者替代工作的崗位。勞務(wù)派遣公司工傷的賠償標(biāo)準(zhǔn)勞務(wù)派遣員工工傷由勞務(wù)派遣單位與用工單位承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。用人單位在事故傷害發(fā)生之日或者被診斷之日起30日內(nèi)，向勞動(dòng)保障部門提出工傷認(rèn)定申請(qǐng)。如果用人單位未按時(shí)繳納工傷保險(xiǎn)的，由用人單位和用工單位負(fù)責(zé)，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任?！吨腥A人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》第六十六條勞動(dòng)合同用工是我國(guó)的企業(yè)基本用工形式。勞務(wù)派遣用工是補(bǔ)充形式，只能在臨時(shí)性、輔助性或者替代性的工作崗位上實(shí)施。前款規(guī)定的臨時(shí)性工作崗位是指存續(xù)時(shí)間不超過(guò)六個(gè)月的崗位；輔助性工作崗位是指為主營(yíng)業(yè)務(wù)崗位提供服務(wù)的非主營(yíng)業(yè)務(wù)崗位；替代性工作崗位是指用工單位的勞動(dòng)者因脫產(chǎn)學(xué)習(xí)、休假等原因無(wú)法工作的一定期間2023-07-07298人看過(guò)
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可轉(zhuǎn)換公司債券a.上交所流通的可轉(zhuǎn)債，交易所將專門提供一個(gè)與轉(zhuǎn)債對(duì)應(yīng)的轉(zhuǎn)股代碼，方向賣出，投資者輸入該轉(zhuǎn)股代碼，以轉(zhuǎn)債的面值(通常為100元)為委托價(jià)格，鍵入所需要轉(zhuǎn)股的轉(zhuǎn)債數(shù)量(單位為張)就可以了。滬市可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股申請(qǐng)一經(jīng)確認(rèn)不能撤單。b.深交所上市的轉(zhuǎn)債，營(yíng)業(yè)部客戶可通過(guò)鑫網(wǎng)通達(dá)信交易和網(wǎng)上營(yíng)業(yè)廳的轉(zhuǎn)股回售功能操作。深交所提供的交易代碼往往為該轉(zhuǎn)債本身的代碼，輸入該代碼和轉(zhuǎn)股數(shù)量即債券數(shù)量(單位為張)后，營(yíng)業(yè)部將客戶需要轉(zhuǎn)換的債券數(shù)量按照當(dāng)期的轉(zhuǎn)股價(jià)格計(jì)算出所轉(zhuǎn)換股票數(shù)量，并申報(bào)到交易所。投資者可于當(dāng)日交易時(shí)間內(nèi)撤銷轉(zhuǎn)股申請(qǐng)。需要注意的是，與轉(zhuǎn)股申請(qǐng)相應(yīng)的可轉(zhuǎn)債總面值必須是1，000元的整數(shù)倍。申請(qǐng)轉(zhuǎn)股的股份須是整數(shù)股，當(dāng)尾數(shù)不足1股時(shí)，將以現(xiàn)金兌付該部分可轉(zhuǎn)債的票面金額以及利息。若持有人申請(qǐng)轉(zhuǎn)股的數(shù)量大于該持有人實(shí)際持有可轉(zhuǎn)債能轉(zhuǎn)換的股份數(shù)，交易所將確認(rèn)其最大的可轉(zhuǎn)換股票部分進(jìn)行轉(zhuǎn)股，申請(qǐng)超過(guò)部分予2023-06-12392人看過(guò) -
破產(chǎn)債權(quán)(1)破產(chǎn)宣告前的原因成立。破產(chǎn)債權(quán)應(yīng)當(dāng)是基于債務(wù)人受破產(chǎn)宣告之前存在的原因成立的債權(quán)。破產(chǎn)宣告之前成立的債權(quán)，包括未到期的債權(quán)、附條件的債權(quán)、擔(dān)保之債權(quán)，均屬破產(chǎn)債權(quán)。破產(chǎn)宣告后，清算組為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理、變賣、分配等而進(jìn)行的必要的民事活動(dòng)中形成的債權(quán)、屬于破產(chǎn)費(fèi)用，優(yōu)先從破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中撥付，也不在破產(chǎn)債權(quán)之列。(2)債權(quán)是對(duì)破產(chǎn)人發(fā)生的無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)，或放棄優(yōu)先受償權(quán)利的有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)。有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)，如以抵押、質(zhì)押、留置等形式擔(dān)保的債權(quán)，享有對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)中特定物品設(shè)立的物權(quán)擔(dān)保。由于此種債權(quán)一債務(wù)人的特定物清償保障，當(dāng)債務(wù)人不能清償債務(wù)時(shí)，債權(quán)人享有就擔(dān)保物的優(yōu)先受償權(quán)，清償不受破產(chǎn)程序限制，自然也就不屬破產(chǎn)債權(quán)。當(dāng)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人放棄其優(yōu)先受償權(quán)利時(shí)，其債權(quán)才屬于破產(chǎn)債權(quán)。(3)債權(quán)是財(cái)產(chǎn)上的請(qǐng)求權(quán)。破產(chǎn)債權(quán)必須是財(cái)產(chǎn)上的請(qǐng)求權(quán)，即可表現(xiàn)為貨幣形式的債權(quán)。非貨幣形式的債權(quán)，應(yīng)以破2023-04-29257人看過(guò) -
法律綜合知識(shí)一、可交換公司債和可轉(zhuǎn)換公司債有哪些差異可交換公司債和可轉(zhuǎn)換公司債有以下差異：1．發(fā)行主體不同可轉(zhuǎn)換債券是指?jìng)钟姓甙凑瞻l(fā)行時(shí)約定的價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票，不難看出其發(fā)行主體是上市公司本身，而可交換債券是指上市公司股份的持有者通過(guò)抵押其持有的股票給托管機(jī)構(gòu)進(jìn)而發(fā)行的公司債券，其發(fā)行主體是上市公司的股東。2．對(duì)股本的影響不同可轉(zhuǎn)換債券將會(huì)增加公司的總股數(shù)，從而降低每股的收益率，可交換債券的股本總數(shù)不本，從而每股收益不變。3．股價(jià)的確定方式不同可轉(zhuǎn)換債券在轉(zhuǎn)換成股票時(shí)，價(jià)格不的抵于公告前二十個(gè)交易日該股票的交易均價(jià)和前一交易日均價(jià)，而可交換債券在轉(zhuǎn)換成股票時(shí)，其股價(jià)不的抵于公告前三十交易日該股票均價(jià)的90％。4．其它。二、可轉(zhuǎn)換債券特點(diǎn)1．債權(quán)性與其他債券一樣，可轉(zhuǎn)換債券也有規(guī)定的利率和期限。投資者可以選擇持有債券到期，收取本金和利息。2．股權(quán)性可轉(zhuǎn)換債券在轉(zhuǎn)換成股票之前是純粹的債券2023-08-1193人看過(guò) -
公司發(fā)行債券可交換公司債券是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券?？山粨Q債券一般發(fā)生在母公司和控股的上市子公司之間，即母公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，在轉(zhuǎn)換期間，轉(zhuǎn)換為上市的子公司股票。母公司發(fā)行債券前，需要將其持有上市子公司股票到指定機(jī)構(gòu)凍結(jié)，作為可交換債券的抵押品?？山粨Q債券的條款設(shè)計(jì)與可轉(zhuǎn)債券非常相似，發(fā)行要素通常也有：票面價(jià)格、利率、換股比例、發(fā)行期限、可回售條款、可贖回條款等。可轉(zhuǎn)換債券和可交換債券本質(zhì)上沒(méi)有區(qū)別，都是債券嵌入了看漲期權(quán)、修正轉(zhuǎn)股期權(quán)、贖回期權(quán)、回售期權(quán)后形成的復(fù)雜衍生產(chǎn)品，可交換債券發(fā)行征求意見(jiàn)稿也指出可交換債券主要條款參照可轉(zhuǎn)債發(fā)行條款執(zhí)行，其中對(duì)修正條款、贖回條款、回售條款等設(shè)計(jì)和可轉(zhuǎn)債相應(yīng)條塊設(shè)計(jì)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性區(qū)別。可交換公司債券換股價(jià)的規(guī)定是什么？《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》第一條，持有上市公司股份的股東2023-08-17346人看過(guò)
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律師事務(wù)所上市公司經(jīng)股大會(huì)決議，可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的債券；并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的債券，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)，同時(shí)還要具備股票發(fā)行的條件，還應(yīng)當(dāng)在債券上標(biāo)明“可轉(zhuǎn)換公司債券”，并在存根上載明數(shù)額?？赊D(zhuǎn)換債券具有雙重性，因此，審批程序極為嚴(yán)格，國(guó)務(wù)院明確規(guī)定由國(guó)家計(jì)委、外匯管理局、證券委員會(huì)按各自的職責(zé)進(jìn)行審批，立項(xiàng)由國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)股債券的規(guī)模由國(guó)家計(jì)委決定，國(guó)家外匯管理局審批項(xiàng)目到境外發(fā)行可轉(zhuǎn)股債券的時(shí)間、地點(diǎn)、發(fā)行條件，國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)會(huì)同國(guó)家計(jì)委審批其換股的規(guī)模及時(shí)間。上一篇文章:企業(yè)法人登記審批的程序(下一篇文章:公司合并資產(chǎn)應(yīng)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)(溫馨提示：.本站文章內(nèi)容及法律咨詢僅供參考，不作為您自行決策的依據(jù)。如果您遇到法律問(wèn)題，請(qǐng)您盡快到正規(guī)律師事務(wù)所咨詢或委托律師！如果必要，本站律師可為您提供進(jìn)一步幫助?！ば谭ㄖ械姆切塘P處理方法2023-06-09140人看過(guò) -
債權(quán)人一、公司債券的概念公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。公司債券是公司債的表現(xiàn)形式，基于公司債券的發(fā)行，在債券的持有人和發(fā)行人之間形成了以還本付息為內(nèi)容的債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系。因此，公司債券是公司向債券持有人出具的債務(wù)憑證。二、公司債券的特征1、公司債券是要式有價(jià)證券;2、公司債券是金錢證券，融資證券;3、公司債券是流通證券，可以轉(zhuǎn)讓、抵押而流轉(zhuǎn);4、公司債券是證權(quán)證券。5、公司債券由公司盈利償還，風(fēng)險(xiǎn)高，收益高。風(fēng)險(xiǎn)性較大債券的還款來(lái)源是公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，但是任何一家公司的未來(lái)經(jīng)營(yíng)都存在很大的不確定性，因此公司債券持有人承擔(dān)著損失利息甚至本金的風(fēng)險(xiǎn)。收益率較高與風(fēng)險(xiǎn)成正比的原則，要求較高風(fēng)險(xiǎn)的公司債券需提供給債券持有人較高的投資收益。選擇權(quán)發(fā)行者與持有者之間可以相互給予一定的選擇權(quán)。經(jīng)營(yíng)權(quán)反映的是債權(quán)關(guān)系，不擁有對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，但是可以于股東優(yōu)先享有索取利2023-06-02166人看過(guò) -
會(huì)計(jì)處理當(dāng)債券持有人將轉(zhuǎn)換成股票時(shí)，有兩種會(huì)計(jì)處理方法可供選擇：賬面價(jià)值法和市價(jià)法。1、采用賬面價(jià)值法，將被轉(zhuǎn)換債券的賬面價(jià)值作為換發(fā)股票價(jià)值，不確認(rèn)轉(zhuǎn)換損益。贊同這種做法的人認(rèn)為，公司不能因?yàn)榘l(fā)行證券而產(chǎn)生損益，即使有也應(yīng)作為（或沖抵）資本公積或留存損益。再者，發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券旨在把債券換成股票，發(fā)行股票與轉(zhuǎn)換債券兩種為完整的一筆交易，而非兩筆分別獨(dú)立的交易，轉(zhuǎn)換時(shí)不應(yīng)確認(rèn)損益。2、在市價(jià)法下，換得股票的價(jià)值基礎(chǔ)是其市價(jià)或被轉(zhuǎn)換債券的市價(jià)中較可靠者，并確認(rèn)轉(zhuǎn)換損益。采用市價(jià)法的理由是，債券轉(zhuǎn)換成股票是公司重要股票活動(dòng)，且市價(jià)相當(dāng)可靠，根據(jù)相關(guān)性和可靠性這兩個(gè)信息質(zhì)量要求，應(yīng)單獨(dú)確認(rèn)轉(zhuǎn)換損益。再者，采用市價(jià)法，股東權(quán)益的確認(rèn)也符合歷史成本原則。一、可轉(zhuǎn)換公司債券特征可轉(zhuǎn)換債券具有債權(quán)和股權(quán)的雙重特性。可轉(zhuǎn)換債券兼有債券和股票的特征，具有以下三個(gè)特點(diǎn)：（一）債權(quán)性與其他債券一樣，可轉(zhuǎn)換債券也有規(guī)定的利2023-02-25370人看過(guò) -
法律綜合知識(shí)我們有如下明確規(guī)定：首先，可轉(zhuǎn)換公司債券的有效期限最短為一年，最長(zhǎng)期限則不超過(guò)六年；然而，在發(fā)行工作完成后須等待六個(gè)月的時(shí)間才能將其轉(zhuǎn)化為公司股份。其次，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，上市公司經(jīng)過(guò)股東大會(huì)的批準(zhǔn)和決策，有權(quán)發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券；并且，這些公司需要在公司債券募集辦法中詳盡描述具體的轉(zhuǎn)換程序。最后，我們還必須特別提醒您，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券必須向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)并獲得核準(zhǔn)同意才視作合法。此外，在發(fā)行過(guò)程中，必須在債券上標(biāo)示出“可轉(zhuǎn)換公司債券”的明顯標(biāo)志，并應(yīng)在公司債券存根簿上詳細(xì)注明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)量及其他相關(guān)數(shù)據(jù)以備查驗(yàn)。《公司法》第一百六十一條可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行，上市公司經(jīng)股東大會(huì)決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券2024-08-09385人看過(guò)
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債券發(fā)行可轉(zhuǎn)換股票公司具備債券發(fā)行人資格的包括：符合條件的上市公司；重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)。必須符合下列條件：累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40％；募集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過(guò)銀行同期存款的利率水平；可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元；其他條件。可轉(zhuǎn)換股票公司債券發(fā)行人資格有哪些可轉(zhuǎn)換股票公司債券發(fā)行人的資格如下：一、符合條件的上市公司，上市公司是指所發(fā)行的股票經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的證券管理部門批準(zhǔn)，在證券交易所上市交易的股份有限公司。二、重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)指經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好，有明確可行的企業(yè)改制和上市計(jì)劃的重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)?！吨腥A人民共和國(guó)證券法》第十六條第一款公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬(wàn)元；（二）累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之四十；（三）最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；（四2023-07-27405人看過(guò) -
可轉(zhuǎn)換公司債券一、可轉(zhuǎn)換公司債券可轉(zhuǎn)換公司債券(簡(jiǎn)稱可轉(zhuǎn)換債券)是公司債的一種，有廣義和狹義之分。狹義的可轉(zhuǎn)換公司債是指?jìng)钟腥擞袡?quán)依照約定的條件將所持有的公司債券轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司股份的公司債。廣義的可轉(zhuǎn)換公司債是指賦予了債券持有人轉(zhuǎn)換為他種證券權(quán)利的公司債券，轉(zhuǎn)換對(duì)象不限于發(fā)行公司的股份。二、可轉(zhuǎn)換公司債券期限可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行公司通常根據(jù)自己的償債計(jì)劃、償債能力以及股權(quán)擴(kuò)張的步伐來(lái)制定可轉(zhuǎn)換公司債券的期限，國(guó)際市場(chǎng)上可轉(zhuǎn)換公司債券期限通常較長(zhǎng)，一般在5-10年左右，但我國(guó)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限規(guī)定為3-5年，發(fā)行公司調(diào)整余地不大。三、可轉(zhuǎn)換公司債券特點(diǎn)可轉(zhuǎn)換公司債券是一種可以在特定時(shí)間、按特定條件轉(zhuǎn)換為普通股股票的特殊企業(yè)債券?？赊D(zhuǎn)換債券兼具有債券和股票的特性，含有以下三個(gè)特點(diǎn)：(1)債權(quán)性。與其他債券一樣，可轉(zhuǎn)換債券也有規(guī)定的利率和期限。投資者可以選擇持有債券到期，收取本金和利息。(2)股權(quán)性2023-05-02378人看過(guò)
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可轉(zhuǎn)換公司債券指的是債券持有人可按照發(fā)行時(shí)約定的價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票的債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況確定?？赊D(zhuǎn)換公司債券按面值發(fā)行，每張面值100元，最小交易單位為面值1000元。... 更多>
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公司債券具有的特點(diǎn)有哪些，公司債券的特點(diǎn)有哪些上海在線咨詢 2022-10-12公司債券是指股份公司在一定時(shí)期內(nèi)（如10年或20年）為追加資本而發(fā)行的借款憑證。對(duì)于持有人來(lái)說(shuō)，它只是向公司提供貸款的證書，所反映的只是一種普通的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。那么公司債券具有的特點(diǎn)有哪些，公司債券的特點(diǎn)有哪些？ -
不同種類的可轉(zhuǎn)換公司債券（可交換債券）新疆在線咨詢 2025-01-02可交換債券和可轉(zhuǎn)換債券在以下幾個(gè)方面存在顯著差異：首先，發(fā)行主體和償債主體不同?？山粨Q債券的發(fā)行主體是上市公司的股東，而可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行主體是上市公司本身。 其次，1至5點(diǎn)中所披露的轉(zhuǎn)換股份的來(lái)源不同?？山粨Q債券中的轉(zhuǎn)換股份來(lái)自于發(fā)行人持有的其他公司的股票，而可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換股份則源自發(fā)行人即將發(fā)行的新股。這兩者對(duì)標(biāo)的公司總股本和盈利指標(biāo)的影響程度也有所不同。如果可轉(zhuǎn)換債券成功實(shí)施轉(zhuǎn)股操作，將會(huì) -
可轉(zhuǎn)換公司債券的優(yōu)點(diǎn)是什么，可轉(zhuǎn)換公司債券的有哪些有利之處處理澳門在線咨詢 2022-02-15可轉(zhuǎn)換公司債券具有股票和債券的雙重屬性，對(duì)投資者來(lái)說(shuō)是“有保證本金的股票”?？赊D(zhuǎn)換公司債券對(duì)投資者具有強(qiáng)大的市場(chǎng)吸引力，其有利之處在于： 1.可轉(zhuǎn)換公司債券使投資者獲得最低收益權(quán)，可轉(zhuǎn)換公司債券與股票最大的不同就是它具有債券的特性，即便當(dāng)它失去轉(zhuǎn)換意義后，作為一種低息債券，它仍然會(huì)有固定的利息收入；這時(shí)投資者以債權(quán)人的身份，可以獲得固定的本金與利息收益。如果實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)換，則會(huì)獲得出售普通股的收入或獲得 -
可轉(zhuǎn)換債券公司轉(zhuǎn)股流程安徽在線咨詢 2022-11-04根據(jù)交易所規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司在其股票上市時(shí)，其上市交易的可轉(zhuǎn)換公司債券即可轉(zhuǎn)換為該公司股票，轉(zhuǎn)換的主要步驟有三個(gè)。 （1）申請(qǐng)轉(zhuǎn)股。投資者轉(zhuǎn)股申請(qǐng)通過(guò)證券交易所交易系統(tǒng)以報(bào)盤方式進(jìn)行。 基于安全性的考慮，一般投資者準(zhǔn)備轉(zhuǎn)股時(shí)，最好不要通過(guò)電話委托或網(wǎng)上交易進(jìn)行轉(zhuǎn)股程序操作，而應(yīng)到轉(zhuǎn)債所托管的證券營(yíng)業(yè)部去填寫提交轉(zhuǎn)股申請(qǐng)。 （2）接受申請(qǐng)，實(shí)施轉(zhuǎn)股。證交所接到報(bào)盤并確認(rèn)其有效后，記減投資
