現(xiàn)金池通過委托貸款的方式,有效地實現(xiàn)了集團(tuán)內(nèi)部的資金配置,滿足了企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金供需,降低了整個集團(tuán)的財務(wù)成本,提高了資金管理效率。一般來說,對于集團(tuán)企業(yè)來說,現(xiàn)金池實現(xiàn)了集團(tuán)體系中資本資源的有效共享。集團(tuán)總部可自行設(shè)定子賬戶的額度。子賬戶可以在一天內(nèi)透支,所有子賬戶將在一天結(jié)束時結(jié)清。也就是說,當(dāng)子公司賬戶有余額時,作為企業(yè)集團(tuán)貸款轉(zhuǎn)入母公司賬戶,并收取利息。子公司賬戶透支時,將母公司賬戶作為企業(yè)集團(tuán)貸款轉(zhuǎn)還,并支付利息。
據(jù)我們所知,中國許多大型集團(tuán)公司已經(jīng)建立或計劃建立自己的內(nèi)部現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。那么,所有企業(yè)都應(yīng)該建立現(xiàn)金池,實現(xiàn)資金的集中管理嗎?在建立現(xiàn)金池的過程中將涉及哪些具體操作細(xì)節(jié)?首先,企業(yè)在建立現(xiàn)金池之前,應(yīng)充分考慮建立現(xiàn)金池的必要性和可行性。
雖然現(xiàn)金池是一種有效的資金管理工具,但并不適用于所有的集團(tuán)企業(yè)?,F(xiàn)金池的設(shè)計理念主要是滿足整個企業(yè)集團(tuán)內(nèi)不同賬戶之間資金的相互供給。通過降低內(nèi)部融資的利息成本,降低整個集團(tuán)的財務(wù)成本。如果集團(tuán)旗下所有分支機(jī)構(gòu)都出現(xiàn)盈余,現(xiàn)金池的建立將失去其自身的意義。如果在資金充裕的公司設(shè)立現(xiàn)金池,首先無法獲得內(nèi)部融資的財務(wù)偏好。其次,建立現(xiàn)金池會涉及到銀行的各種手續(xù)費、稅金等,無形中增加了企業(yè)的財務(wù)負(fù)擔(dān)。因此,對于子公司資金充裕的集團(tuán)企業(yè),沒有必要設(shè)立現(xiàn)金池。
一般來說,現(xiàn)金池產(chǎn)品更適合那些“雙高”企業(yè)集團(tuán),即集團(tuán)內(nèi)一些公司賬面上有高盈余,而另一些公司賬面上有高貸款。只有這樣,現(xiàn)金池才能有效管理企業(yè)集團(tuán)的資金狀況,加強內(nèi)部資金的整合和統(tǒng)籌管理,實現(xiàn)內(nèi)部資金的相互平衡,提高企業(yè)集團(tuán)資金的整體效率。CTS會員公司**sbshi于1995年進(jìn)入中國市場。初期主要生產(chǎn)**啤酒,保持了良好的盈利水平。2004年,該公司收購了哈爾濱啤酒,哈爾濱啤酒擁有14家子公司。**作為一家盈利能力很強的公司,小布什手頭現(xiàn)金充裕,而哈爾濱啤酒的盈利能力明顯偏低,資金長期處于短缺狀態(tài),銀行對其的資金支持也不夠。集團(tuán)內(nèi)部形成了非常明顯的“雙高”局面。因此,去年3月,布什開始建立自己的集團(tuán)現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。
在確認(rèn)集團(tuán)有必要建立現(xiàn)金池的基礎(chǔ)上,企業(yè)接下來要做的就是選擇合作銀行。
由于集團(tuán)內(nèi)不同子公司采用的合作銀行可能存在一些差異,因此在選擇現(xiàn)金池合作銀行時,必須確保大多數(shù)子公司不會產(chǎn)生很大的負(fù)面影響。其次,銀行的服務(wù)和收費也是企業(yè)選擇合作銀行時必須考慮的問題。以**布什為例,該集團(tuán)選擇了一家中國銀行和一家外國銀行開辦黃金池業(yè)務(wù)。鑒于人民幣現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)繁忙,**布什將主要現(xiàn)金池業(yè)務(wù)放在中國銀行。另外,中資銀行與外資銀行有合作關(guān)系,信息溝通將更加順暢。
此外,銀行的現(xiàn)金池有多種結(jié)構(gòu),如母親的虛擬子女的真實,兒子的虛擬父母的真實等等。企業(yè)與銀行合作時,可以向銀行咨詢。一般來說,銀行都有經(jīng)驗豐富的產(chǎn)品經(jīng)理,他們會根據(jù)自己的需要定制一套現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。此外,企業(yè)資金管理人在選擇現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)時,還應(yīng)與企業(yè)內(nèi)部財務(wù)人員、律師、稅務(wù)人員等進(jìn)行協(xié)商和溝通,看如何幫助企業(yè)更好地節(jié)約財務(wù)成本,獲得更多利益。并與子公司分享這些想法,及時了解其需求,從而建立更完善的現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。
現(xiàn)金池建立后,涉及現(xiàn)金池的具體實施。在實施過程中,企業(yè)可以分階段實施。首先,我們可以從資金需求大、對集團(tuán)影響大的子賬戶入手,將這些公司納入集團(tuán)的現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。針對子賬戶日資金需求的不同,企業(yè)可以設(shè)定子公司的日透支限額,并針對不同的子賬戶設(shè)定不同的限額。一般來說,企業(yè)更喜歡零余額賬戶,但出于風(fēng)險考慮,他們也會在分子賬戶中保持一定的余額,以滿足自己意想不到的需求。在改善現(xiàn)有現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)的同時,本集團(tuán)還可以逐步將其他分支機(jī)構(gòu)納入本集團(tuán)。讓整個集團(tuán)都能享受到現(xiàn)金池帶來的便捷高效的收益。
-
異地置業(yè)之前應(yīng)該考慮好哪些問題
467人看過
-
并購企業(yè)需要考慮哪些主要問題
102人看過
-
營業(yè)稅籌劃應(yīng)考慮的問題有哪些
283人看過
-
設(shè)立公司應(yīng)考慮出資問題
329人看過
-
企業(yè)拆遷賠償應(yīng)該考慮哪些因素
340人看過
-
企業(yè)招商需要考慮的問題
163人看過
集團(tuán)公司一般指大型的集團(tuán)公司,是由若干個在法律上相互獨立的企業(yè)單位組成的具有共同投融資渠道、經(jīng)營方向、管理模式、利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的聯(lián)合體。 集團(tuán)公司成立的條件有: 1、企業(yè)集團(tuán)的母公司注冊資本在5000萬元人民幣以上,并至少擁有5家控股子... 更多>
-
異地置業(yè)之前應(yīng)該考慮好哪些問題遼寧在線咨詢 2023-03-05異地置業(yè)之前應(yīng)該考慮好的問題: 1、買房前做好準(zhǔn)備功課; 2、了解相關(guān)的買房知識; 3、提前準(zhǔn)備好相關(guān)證件和資料;等等。
-
-
離婚訴訟期間應(yīng)該考慮哪些問題香港在線咨詢 2022-03-191、首先,關(guān)于孩子的撫養(yǎng)問題,您可以主張孩子的撫養(yǎng)權(quán),如雙方均主張孩子的撫養(yǎng)權(quán),雙方不能達(dá)成一致的,法院會從有利于孩子成長方面經(jīng)濟(jì)條件、有無人幫忙照看、住房條件等方面進(jìn)行判決;2、關(guān)于撫養(yǎng)費問題,一般會考慮天津市的生活消費支出及您目前的工資水平確定,一般為工資的20%-30%,關(guān)于孩子的看望時間及方式,雙方可協(xié)商,協(xié)商不成,法院會根據(jù)有利于孩子成長進(jìn)行判決;3、關(guān)于房子問題,房子是男方婚前購買并登
-
財產(chǎn)險核賠崗位應(yīng)該考慮哪些問題香港在線咨詢 2022-03-21首先來說,哪個崗位較好,是要從不同層面解釋的。本人是從事財產(chǎn)險理賠崗。 1.核保崗首先考驗的是一個人對風(fēng)險的評估能力,隨便拿來一個保險標(biāo)的,核保人都應(yīng)該馬上想到的是哪些環(huán)節(jié)風(fēng)險高并且集中。厘定費率的時候,也應(yīng)該知道對不同標(biāo)的應(yīng)采取何等程度以保證保險公司利潤,控制風(fēng)險。 2.核賠崗主要考驗一個對細(xì)微事物的觀察力,辨析力和判斷力。對廣大范圍的知識都要有一定了解。在出險查勘的時候,往往需要核賠人有很強的
-
繼續(xù)履行中應(yīng)考慮哪些問題四川在線咨詢 2022-10-30一、什么是繼續(xù)履行繼續(xù)履行也稱強制實際履行,是指違約方根據(jù)對方當(dāng)事人的請求繼續(xù)履行合同規(guī)定的義務(wù)的違約責(zé)任形式。繼續(xù)履行雖然是合同履行的繼續(xù),仍然是履行原合同債務(wù),但它同一般的履行合同債務(wù)的行為不同:履行時間不一致,強制履行的時間晚于履行原合同債務(wù)的時間;作為法律規(guī)定的對違約方的一種強制形式,強制履行比正常的合同履行增加了一層國家強制,在違約方過錯違約的情況下,多了一種道德和法律對過錯違約的否定性