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企業(yè)建立現(xiàn)金池應(yīng)該考慮哪些問題
來源:法律編輯整理 時間: 2023-05-08 10:25:05 169 人看過

現(xiàn)金池通過委托貸款的方式,有效地實現(xiàn)了集團(tuán)內(nèi)部的資金配置,滿足了企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金供需,降低了整個集團(tuán)的財務(wù)成本,提高了資金管理效率。一般來說,對于集團(tuán)企業(yè)來說,現(xiàn)金池實現(xiàn)了集團(tuán)體系中資本資源的有效共享。集團(tuán)總部可自行設(shè)定子賬戶的額度。子賬戶可以在一天內(nèi)透支,所有子賬戶將在一天結(jié)束時結(jié)清。也就是說,當(dāng)子公司賬戶有余額時,作為企業(yè)集團(tuán)貸款轉(zhuǎn)入母公司賬戶,并收取利息。子公司賬戶透支時,將母公司賬戶作為企業(yè)集團(tuán)貸款轉(zhuǎn)還,并支付利息。

據(jù)我們所知,中國許多大型集團(tuán)公司已經(jīng)建立或計劃建立自己的內(nèi)部現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。那么,所有企業(yè)都應(yīng)該建立現(xiàn)金池,實現(xiàn)資金的集中管理嗎?在建立現(xiàn)金池的過程中將涉及哪些具體操作細(xì)節(jié)?首先,企業(yè)在建立現(xiàn)金池之前,應(yīng)充分考慮建立現(xiàn)金池的必要性和可行性。

雖然現(xiàn)金池是一種有效的資金管理工具,但并不適用于所有的集團(tuán)企業(yè)?,F(xiàn)金池的設(shè)計理念主要是滿足整個企業(yè)集團(tuán)內(nèi)不同賬戶之間資金的相互供給。通過降低內(nèi)部融資的利息成本,降低整個集團(tuán)的財務(wù)成本。如果集團(tuán)旗下所有分支機(jī)構(gòu)都出現(xiàn)盈余,現(xiàn)金池的建立將失去其自身的意義。如果在資金充裕的公司設(shè)立現(xiàn)金池,首先無法獲得內(nèi)部融資的財務(wù)偏好。其次,建立現(xiàn)金池會涉及到銀行的各種手續(xù)費、稅金等,無形中增加了企業(yè)的財務(wù)負(fù)擔(dān)。因此,對于子公司資金充裕的集團(tuán)企業(yè),沒有必要設(shè)立現(xiàn)金池。

一般來說,現(xiàn)金池產(chǎn)品更適合那些“雙高”企業(yè)集團(tuán),即集團(tuán)內(nèi)一些公司賬面上有高盈余,而另一些公司賬面上有高貸款。只有這樣,現(xiàn)金池才能有效管理企業(yè)集團(tuán)的資金狀況,加強內(nèi)部資金的整合和統(tǒng)籌管理,實現(xiàn)內(nèi)部資金的相互平衡,提高企業(yè)集團(tuán)資金的整體效率。CTS會員公司**sbshi于1995年進(jìn)入中國市場。初期主要生產(chǎn)**啤酒,保持了良好的盈利水平。2004年,該公司收購了哈爾濱啤酒,哈爾濱啤酒擁有14家子公司。**作為一家盈利能力很強的公司,小布什手頭現(xiàn)金充裕,而哈爾濱啤酒的盈利能力明顯偏低,資金長期處于短缺狀態(tài),銀行對其的資金支持也不夠。集團(tuán)內(nèi)部形成了非常明顯的“雙高”局面。因此,去年3月,布什開始建立自己的集團(tuán)現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。

在確認(rèn)集團(tuán)有必要建立現(xiàn)金池的基礎(chǔ)上,企業(yè)接下來要做的就是選擇合作銀行。

由于集團(tuán)內(nèi)不同子公司采用的合作銀行可能存在一些差異,因此在選擇現(xiàn)金池合作銀行時,必須確保大多數(shù)子公司不會產(chǎn)生很大的負(fù)面影響。其次,銀行的服務(wù)和收費也是企業(yè)選擇合作銀行時必須考慮的問題。以**布什為例,該集團(tuán)選擇了一家中國銀行和一家外國銀行開辦黃金池業(yè)務(wù)。鑒于人民幣現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)繁忙,**布什將主要現(xiàn)金池業(yè)務(wù)放在中國銀行。另外,中資銀行與外資銀行有合作關(guān)系,信息溝通將更加順暢。

此外,銀行的現(xiàn)金池有多種結(jié)構(gòu),如母親的虛擬子女的真實,兒子的虛擬父母的真實等等。企業(yè)與銀行合作時,可以向銀行咨詢。一般來說,銀行都有經(jīng)驗豐富的產(chǎn)品經(jīng)理,他們會根據(jù)自己的需要定制一套現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。此外,企業(yè)資金管理人在選擇現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)時,還應(yīng)與企業(yè)內(nèi)部財務(wù)人員、律師、稅務(wù)人員等進(jìn)行協(xié)商和溝通,看如何幫助企業(yè)更好地節(jié)約財務(wù)成本,獲得更多利益。并與子公司分享這些想法,及時了解其需求,從而建立更完善的現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。

現(xiàn)金池建立后,涉及現(xiàn)金池的具體實施。在實施過程中,企業(yè)可以分階段實施。首先,我們可以從資金需求大、對集團(tuán)影響大的子賬戶入手,將這些公司納入集團(tuán)的現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)。針對子賬戶日資金需求的不同,企業(yè)可以設(shè)定子公司的日透支限額,并針對不同的子賬戶設(shè)定不同的限額。一般來說,企業(yè)更喜歡零余額賬戶,但出于風(fēng)險考慮,他們也會在分子賬戶中保持一定的余額,以滿足自己意想不到的需求。在改善現(xiàn)有現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)的同時,本集團(tuán)還可以逐步將其他分支機(jī)構(gòu)納入本集團(tuán)。讓整個集團(tuán)都能享受到現(xiàn)金池帶來的便捷高效的收益。

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    一、醫(yī)療事故賠償應(yīng)該考慮的問題醫(yī)療事故賠償,應(yīng)當(dāng)考慮下列因素,確定具體賠償數(shù)額:(一)醫(yī)療事故等級;(二)醫(yī)療過失行為在醫(yī)療事故損害后果中的責(zé)任程度;(三)醫(yī)療事故損害后果與患者原有疾病狀況之間的關(guān)系。不屬于醫(yī)療事故的,醫(yī)療機(jī)構(gòu)不承擔(dān)賠償責(zé)任。二、醫(yī)療事故如何確定賠償醫(yī)療事故確定賠償標(biāo)準(zhǔn)的方式:1、醫(yī)療費標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)實際產(chǎn)生的費用確認(rèn);2、住院伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)醫(yī)療事故發(fā)生地國家機(jī)關(guān)一般工作人員的出差伙食補助確認(rèn);3、誤工費標(biāo)準(zhǔn)為本人因誤工減少的固定收入,但工資超本地同行三倍以上的,按照三倍計算;4、醫(yī)療事故確定賠償標(biāo)準(zhǔn)的其他方式。三、醫(yī)療事故賠償能否一次性結(jié)算根據(jù)《醫(yī)療事故處理條例》第52條規(guī)定:醫(yī)療事故賠償費用,實行一次性結(jié)算,由承擔(dān)醫(yī)療事故責(zé)任的醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付。本條是關(guān)于醫(yī)療事故賠償費用的結(jié)算方式。條例規(guī)定醫(yī)療事故賠償費用,實行一次性結(jié)算,即醫(yī)療事故賠償數(shù)額按照條例規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和項目一次算清
    2023-04-14
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  •  創(chuàng)建教育機(jī)構(gòu)時需要考慮哪些問題?
    在購買教育基地時,需要特別關(guān)注以下幾個方面:首先,需要確保教育基地的手續(xù)齊全,產(chǎn)權(quán)明確;其次,需要關(guān)注該教育基地所屬的學(xué)區(qū)劃分招生政策以及教育地產(chǎn)的落戶情況;此外,在購買前需要明確合同中的約定,尤其是關(guān)于違約條款的約定是否明確;最后,還需要考慮教育基地的價值是否符合自己的預(yù)期。在購買教育基地時,需要特別關(guān)注以下幾個方面:首先,需要確保教育基地的手續(xù)齊全,產(chǎn)權(quán)明確;其次,需要關(guān)注該教育基地所屬的學(xué)區(qū)劃分招生政策以及教育地產(chǎn)的落戶情況;此外,在購買前需要明確合同中的約定,尤其是關(guān)于違約條款的約定是否明確;最后,還需要考慮教育基地的價值是否符合自己的預(yù)期。 買 教 育 基 地 需 要 注 意 哪 些 事 項 ?標(biāo)題:買教育基地需要注意哪些事項?隨著教育產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展,教育基地成為家長和學(xué)生選擇課外培訓(xùn)的重要途徑。然而,在購買教育基地時,家長和學(xué)生需要注意以下事項,以確保自己的權(quán)益得到有效保障。
    2023-09-08
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    集團(tuán)公司一般指大型的集團(tuán)公司,是由若干個在法律上相互獨立的企業(yè)單位組成的具有共同投融資渠道、經(jīng)營方向、管理模式、利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的聯(lián)合體。 集團(tuán)公司成立的條件有: 1、企業(yè)集團(tuán)的母公司注冊資本在5000萬元人民幣以上,并至少擁有5家控股子... 更多>

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