可轉(zhuǎn)換公司債券債轉(zhuǎn)股操作流程是怎樣的？
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時(shí)間： 2023-06-02 08:00:21
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可轉(zhuǎn)換公司債券債轉(zhuǎn)股操作流程
一、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股前的準(zhǔn)備工作
(一)可轉(zhuǎn)債要在轉(zhuǎn)股期內(nèi)才能轉(zhuǎn)股?，F(xiàn)在市場上交易的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股期一般是在可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起六個(gè)月后至可轉(zhuǎn)債到期日為止。期間任何一個(gè)交易日都可轉(zhuǎn)股。
(二)可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股不需任何費(fèi)用，故你的帳戶沒有必要為轉(zhuǎn)股準(zhǔn)備多余的資金。
(三)特別注意可轉(zhuǎn)債一般都有提前贖回條款。持有轉(zhuǎn)債的投資者要對此密切關(guān)注，當(dāng)公司發(fā)出贖回公告后，要及時(shí)轉(zhuǎn)股或直接賣出可轉(zhuǎn)債，否則可能遭受巨大損失。因?yàn)楣疽话阒话闯^面值極小的幅度(一般不超過105元)贖回全部未轉(zhuǎn)股的債券，,而滿足贖回條件的轉(zhuǎn)債一般在130元以上，有的甚至高達(dá)200元以上。
2007年8月份的上海電力轉(zhuǎn)債就有包括三家基金公司在內(nèi)的投資者因沒有及時(shí)轉(zhuǎn)股，致使總損失額高達(dá)兩千萬元以上。
(四)申請轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債總面值必須是1，000元的整數(shù)倍。申請轉(zhuǎn)股最后得到的股份為整數(shù)股，當(dāng)尾數(shù)不足1股時(shí)，公司將在轉(zhuǎn)股日后的5個(gè)交易日內(nèi)以現(xiàn)金兌付。兌付金額為小數(shù)點(diǎn)后的股數(shù)乘以轉(zhuǎn)股價(jià)，比如剩余0.88股，轉(zhuǎn)股價(jià)5元，則兌付金額為0.88*5=4.4元。
二、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股詳細(xì)操作方法
滬深兩市的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股程序有很大不同，下面以上海為例：
(一)在證券交易頁面，委托賣出，輸入轉(zhuǎn)股代碼(注意不要輸成轉(zhuǎn)債代碼，否則就成買賣交易了)，再輸入要轉(zhuǎn)股的數(shù)量即可(不用填轉(zhuǎn)股價(jià)，系統(tǒng)自動顯示的是100元)。有的券商界面中，委托買入亦可。這是因?yàn)?，只要你下面輸入的是轉(zhuǎn)股代碼，則系統(tǒng)就默認(rèn)為你要行使轉(zhuǎn)股的權(quán)利。
(二)券商柜臺或電話轉(zhuǎn)股，方法同上。
三、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股前后的交易
可轉(zhuǎn)債實(shí)行T+0交易，即當(dāng)天買入的轉(zhuǎn)債可當(dāng)天賣出;當(dāng)天買入的轉(zhuǎn)債，當(dāng)天就可在收市前轉(zhuǎn)股。轉(zhuǎn)股后的當(dāng)天晚上9點(diǎn)以后或第二天早上，轉(zhuǎn)債消失，出現(xiàn)可轉(zhuǎn)債的正股，并且股票第二天(T+1日)就可賣出。
可轉(zhuǎn)換性，是可轉(zhuǎn)換公司債券的一大特點(diǎn)，債券持有人可以依據(jù)約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票。因此，為了轉(zhuǎn)換時(shí)更順暢一些，我們應(yīng)當(dāng)了解可轉(zhuǎn)換公司債券債轉(zhuǎn)股操作流程。同時(shí)需要注意的是，可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)在特定的時(shí)間，以及按照特定的條件進(jìn)行轉(zhuǎn)換為股票。
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根據(jù)交易所規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司在其股票上市時(shí)，其上市交易的可轉(zhuǎn)換公司債券即可轉(zhuǎn)換為該公司股票，轉(zhuǎn)換的程序?yàn)椋?、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人的普通股股票上市后，可轉(zhuǎn)換公司債券可隨時(shí)轉(zhuǎn)換成股票。2、申請轉(zhuǎn)股。投資者轉(zhuǎn)股申請通過深圳證券交易所交易系統(tǒng)以報(bào)盤方式進(jìn)行。3、深交所接到報(bào)盤并確認(rèn)其有效后，記減投資者的債券數(shù)額，同時(shí)記加投資者相應(yīng)的股份數(shù)額。4、轉(zhuǎn)股申請，不得撤單。5、如投資者申請轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)額大于投資者實(shí)際擁有的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)額，交易所確認(rèn)其最大的可轉(zhuǎn)換股票部分進(jìn)行轉(zhuǎn)股，申請剩余部分予以取消。6、為方便投資者及時(shí)結(jié)算資金余款，對于不足轉(zhuǎn)換一般的轉(zhuǎn)債余額，上市公司通過深圳證券交易所當(dāng)日以現(xiàn)金兌付。7、轉(zhuǎn)股申請時(shí)間。轉(zhuǎn)股申請時(shí)間一般為公司股票上市日至可轉(zhuǎn)換債券到期日，但公司股票因送紅股、增發(fā)新股、配股而調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格公告暫停轉(zhuǎn)股的時(shí)期除外。8、轉(zhuǎn)換后的股份可于轉(zhuǎn)股后的下一交易2023-06-13155人看過 -
可轉(zhuǎn)換公司債券什么時(shí)候適合將可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換成股票?對于投資者，可轉(zhuǎn)換債券提供了多一個(gè)投資品種的選擇，也多了一條規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的渠道：1.當(dāng)股市向好，可轉(zhuǎn)換債券隨市上升超出其原有成本價(jià)時(shí)，持有者可以賣出轉(zhuǎn)債，直接獲取收益;2.當(dāng)股市由弱轉(zhuǎn)強(qiáng)，或發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的公司業(yè)績轉(zhuǎn)好，其股票價(jià)格預(yù)計(jì)有較大提高時(shí)，投資者可選擇將債券按照發(fā)行公司規(guī)定的轉(zhuǎn)換價(jià)格轉(zhuǎn)換為股票，以享受公司較好的業(yè)績分紅或公司股票攀升的利益;3.當(dāng)股市低迷，可轉(zhuǎn)換債券和其發(fā)行公司的股票價(jià)格雙雙下跌，賣出可轉(zhuǎn)換債券及將轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換為股票都不合適時(shí)，持券者可選擇保留轉(zhuǎn)債，作為債券獲取到期的固定利息?？赊D(zhuǎn)換債券提供了股票和債券最好的屬性，結(jié)合了股票的長期增長潛力和債券的安全和收入優(yōu)勢，投資者可依據(jù)上述情況選擇合適的投資時(shí)期。2023-06-09422人看過 -
可轉(zhuǎn)換公司債券就可轉(zhuǎn)換債券而言，其有效期限與一般債券相同，指債券從發(fā)行之日起至償清本息之日止的存續(xù)期間。轉(zhuǎn)換期限是指可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為普通股票的起始日至結(jié)束日的期間。大多數(shù)情況下，發(fā)行人都規(guī)定一個(gè)特定的轉(zhuǎn)換期限，在該期限內(nèi)，允許可轉(zhuǎn)換債券的持有人按轉(zhuǎn)換比例或轉(zhuǎn)換價(jià)格轉(zhuǎn)換成發(fā)行人的股票。我國《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長為6年，自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月方可轉(zhuǎn)換為公司股票。一、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券經(jīng)過誰的批準(zhǔn)？發(fā)行人申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)由股東大會作出決議。股東大會作出的決議至少應(yīng)包括發(fā)行規(guī)模、轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定及調(diào)整原則、債券利率、轉(zhuǎn)股期、還本付息的期限和方式、贖回條款及回售條款、向原股東配售的安排、募集資金用途等事項(xiàng)。為發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真履行義務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。主承銷商還應(yīng)對可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請文件進(jìn)行核查。有關(guān)核查的程序和原則應(yīng)2023-04-02443人看過 -
可轉(zhuǎn)換公司債券可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換股票后不能再轉(zhuǎn)換債券?？赊D(zhuǎn)換的公司債券在發(fā)行時(shí)就應(yīng)明確約定，債券所有人可按照發(fā)行時(shí)約定的價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換為股票。但是轉(zhuǎn)換后卻不能再繼續(xù)將股票換為債券。如果債券所有人不想轉(zhuǎn)換，可以繼續(xù)持有債券，直到償還期滿時(shí)在市場上出售變現(xiàn)或者收取本金和利息?？赊D(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期轉(zhuǎn)換期是指可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份的起始日至截至日的期間。根據(jù)不同的情況，轉(zhuǎn)換期通常有以下四種：（1）發(fā)行一段時(shí)間后的某日至到期日前的某日；（2）發(fā)行一段時(shí)間后的某日至到期日；（3）發(fā)行后日至到期日前的某日；（4）發(fā)行后日至到期日?！豆痉ā返谝话傥迨艞l公司債券可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定。公司債券在證券交易所上市交易的，按照證券交易所的交易規(guī)則轉(zhuǎn)讓。第一百六十條記名公司債券，由債券持有人以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于公司債券存根簿。無記名公2023-08-13395人看過
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可轉(zhuǎn)換公司債券公司債券與可轉(zhuǎn)債的區(qū)別是：1、可轉(zhuǎn)換債券是債券的一種，它可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票，通常具有較低的票面利率。公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。2、公司債券須在一定期限內(nèi)按照約定的條件還本付息，還本付息完成，公司債券結(jié)束；可轉(zhuǎn)換公司債券若轉(zhuǎn)換為股票，則其公司債券特征喪失，形成股票特征。3、一般公司債券是指發(fā)行人依照法定程序，向投資者發(fā)行的約定在一年以上期限內(nèi)還本付息有價(jià)證券的行為?？赊D(zhuǎn)換公司債發(fā)行是指發(fā)行人依照法定程序，向投資者發(fā)行的在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券的行為。4、可轉(zhuǎn)換債券是債券的一種，可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票，通常具有較低的票面利率。5、債券是一種金融契約，是政府、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)等直接向社會借債籌措資金時(shí)，向投資者發(fā)行，同時(shí)承諾按一定利率支付利息并按約定條件償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。可轉(zhuǎn)債是什么可轉(zhuǎn)債特點(diǎn)分析：雙重2023-07-22165人看過 -
可轉(zhuǎn)換公司債券甲公司經(jīng)批準(zhǔn)于2007年1月1日按面值發(fā)行5年期一次還本付息的可轉(zhuǎn)換公司債券200000000元，款項(xiàng)已收存銀行，債券票面年利率為6％。債券發(fā)行1年后可轉(zhuǎn)換為普通股股票，初始轉(zhuǎn)股價(jià)為每股10元，股票面值為每股1元。債券持有人若在當(dāng)期付息前轉(zhuǎn)換股票的，應(yīng)按債券面值和應(yīng)計(jì)利息之和除以轉(zhuǎn)股價(jià)，計(jì)算轉(zhuǎn)換的股份數(shù)。假定2008年1月1日債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為9％。甲公司的賬務(wù)處理如下：（1）2007年1月1日發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)：借：銀行存款200000000應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券（利息調(diào)整）23343600貸：應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券（面值）200000000資本公積——其他資本公積23343600可轉(zhuǎn)換公司債券負(fù)債成份的公允價(jià)值為：200000000×0.6499+2000000002023-06-12155人看過 -
文章以公司可轉(zhuǎn)換債券為研究對象，對其融資動機(jī)、經(jīng)濟(jì)后果及我國資本市場特定環(huán)境下選擇運(yùn)用該融資工具的公司特點(diǎn)等方面進(jìn)行了探討。研究結(jié)論認(rèn)為，我國公司可轉(zhuǎn)換債券融資行為具有與其他國家所不同的特點(diǎn)，其可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的理性成份還須進(jìn)一步提升?！娟P(guān)鍵詞】可轉(zhuǎn)換債券行為動機(jī)與經(jīng)濟(jì)后果行為特點(diǎn)一、問題的提出可轉(zhuǎn)換債券(ConvertibleBonds)是發(fā)達(dá)國家公司融資的重要途徑之一，是為充分吸引投資者以滿足公司融資需要而應(yīng)用金融工程技術(shù)創(chuàng)造的一種衍生金融工具。它在債券特點(diǎn)基礎(chǔ)上具有多重期權(quán)性：通過可轉(zhuǎn)換條款，嵌入債轉(zhuǎn)股的選擇權(quán)，使債券持有者可以在規(guī)定期限內(nèi)將其債券轉(zhuǎn)換成一定數(shù)量公司普通股票，因而可視為以轉(zhuǎn)換價(jià)格為執(zhí)行價(jià)格的債券持有者看漲期權(quán);通過贖回條款，使發(fā)行公司可以在某一時(shí)期內(nèi)和特定時(shí)間后提前贖回未到期轉(zhuǎn)券，為其避免轉(zhuǎn)券持有期內(nèi)可能發(fā)生的轉(zhuǎn)換受阻風(fēng)險(xiǎn)、利率下調(diào)風(fēng)險(xiǎn)和償付風(fēng)險(xiǎn)提供了機(jī)會，這可視為以贖2023-06-1367人看過 -
債權(quán)人債轉(zhuǎn)股操作程序按以下進(jìn)行：1、債轉(zhuǎn)股的評估根據(jù)《公司法》第27條的規(guī)定：“股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。對作為出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)評估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，不得高估或者低估作價(jià)。法律、行政法規(guī)對評估作價(jià)有規(guī)定的，從其規(guī)定?！币詡鶛?quán)出資的，應(yīng)履行評估程序。又根據(jù)《辦法》第七條的規(guī)定：“用以轉(zhuǎn)為股權(quán)的債權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的作價(jià)出資金額不得高于該債權(quán)的評估值?！倍遥捎凇掇k法》規(guī)定，股東（大）會決議應(yīng)當(dāng)確認(rèn)債權(quán)作價(jià)出資金額，因此，實(shí)務(wù)操作中也需要股東大會在評估后，對評估價(jià)格進(jìn)行確認(rèn)，并形成決議。2、債轉(zhuǎn)股債權(quán)的驗(yàn)資程序根據(jù)《辦法》第八條的規(guī)定：“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具驗(yàn)資證明。”驗(yàn)資證明應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（1）債權(quán)的基本情況，2023-08-08490人看過
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可轉(zhuǎn)換公司債券一、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票時(shí)支付的現(xiàn)金計(jì)入當(dāng)債券持有人將轉(zhuǎn)換成股票時(shí)，有兩種會計(jì)處理方法可供選擇：賬面價(jià)值法和市價(jià)法。1、采用賬面價(jià)值法，將被轉(zhuǎn)換債券的賬面價(jià)值作為換發(fā)股票價(jià)值，不確認(rèn)轉(zhuǎn)換損益。贊同這種做法的人認(rèn)為，公司不能因?yàn)榘l(fā)行證券而產(chǎn)生損益，即使有也應(yīng)作為（或沖抵）資本公積或留存損益。再者，發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券旨在把債券換成股票，發(fā)行股票與轉(zhuǎn)換債券兩種為完整的一筆交易，而非兩筆分別獨(dú)立的交易，轉(zhuǎn)換時(shí)不應(yīng)確認(rèn)損益。2、在市價(jià)法下，換得股票的價(jià)值基礎(chǔ)是其市價(jià)或被轉(zhuǎn)換債券的市價(jià)中較可靠者，并確認(rèn)轉(zhuǎn)換損益。采用市價(jià)法的理由是，債券轉(zhuǎn)換成股票是公司重要股票活動，且市價(jià)相當(dāng)可靠，根據(jù)相關(guān)性和可靠性這兩個(gè)信息質(zhì)量要求，應(yīng)單獨(dú)確認(rèn)轉(zhuǎn)換損益。再者，采用市價(jià)法，股東權(quán)益的確認(rèn)也符合歷史成本原則。二、可轉(zhuǎn)換公司債券的概念可轉(zhuǎn)換公司債券是一種被賦予了股票轉(zhuǎn)換權(quán)的公司債券。也稱“可轉(zhuǎn)換債券”。發(fā)行公司事先規(guī)定債權(quán)2023-04-24237人看過 -
債權(quán)人一、公司債券可以轉(zhuǎn)讓嗎公司債券可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓的價(jià)格有轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定離公司債券在證券交易場所上市交易，按照證券交易場所的交易規(guī)則轉(zhuǎn)讓。二、公司債券的轉(zhuǎn)讓是怎樣公司債券根據(jù)是否在公司債券上簽署債權(quán)人的姓名或名稱可分為記名債券和無記名債券。記名債券持有人的姓名或名稱等內(nèi)容在公司債券和公司債券存根簿上都有記名，因此只有二者記載的債券持有人相同時(shí)，持有人才能行使債券權(quán)利。無記名債券依實(shí)際占有來確定其權(quán)利人，即誰持有誰行使債券權(quán)利。不同債券轉(zhuǎn)讓的方式不同。公司的債券和公司股票一樣，可以依法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。記名債券和無記名債券的轉(zhuǎn)讓方式不同。（1）記名債券應(yīng)當(dāng)采用背書的方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓。由于記名債券必須將債券持有人的相關(guān)信息記載于公司債券存根簿。因此，記名公司債券轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于公司債券存根簿上。（2）無記名債券采取交付的方式，即債券持有人將該債券交付2023-02-25161人看過 -
可轉(zhuǎn)換公司債券可轉(zhuǎn)換公司債券的本息兌付是指設(shè)置強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條款的可轉(zhuǎn)債發(fā)行人每年向未轉(zhuǎn)換成該公司股票的可轉(zhuǎn)債持有人支付利息，或者非強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人向到期未轉(zhuǎn)換成該公司股票的可轉(zhuǎn)債持有人一次性還本付息。本息兌付程序1.到期一次性還本付息的可轉(zhuǎn)換公司債券，交易所于轉(zhuǎn)換期結(jié)束時(shí)自動終止交易后二個(gè)交易日內(nèi)，將交易結(jié)束時(shí)的債券數(shù)據(jù)通知發(fā)行人，發(fā)行人于到期日前將相應(yīng)本息款劃入交易所指定的資金帳戶。2.交易所于到期日后第三個(gè)交易日將本息款劃入券商清算頭寸帳戶，各券商于到期日后第五個(gè)交易日將本息款劃入投資者開設(shè)的資金或保證金帳戶。3.設(shè)置強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條款的可轉(zhuǎn)換公司債券，每年兌付利息期間，債券交易不停市，付息辦法參照A股派息程序執(zhí)行。債券債券(Bonds/debentre)是一種金融契約，是政府、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)等直接向社會借債籌措資金時(shí)，向投資者發(fā)行，同時(shí)承諾按一定利率支付利息并按約定條件償還本金的債權(quán)2023-06-13372人看過 -
可轉(zhuǎn)換公司債券負(fù)債成份的公允價(jià)值=債券的票面價(jià)值的復(fù)利現(xiàn)值應(yīng)負(fù)利息的年金現(xiàn)值例如：可轉(zhuǎn)換公司債券，票面價(jià)值5000萬，票面利率5%，實(shí)際利率6%，期限為5年。負(fù)債成份的公允價(jià)值=5000*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)(也就是5000除以(16%)的5次方)5000*5%*年金現(xiàn)值系數(shù)(一般都會告訴你，也可以在年金系數(shù)表內(nèi)查)一、公允價(jià)值：亦稱公允市價(jià)、公允價(jià)格。熟悉市場情況的買賣雙方在公平交易的條件下和自愿的情況下所確定的價(jià)格，或無關(guān)聯(lián)的雙方在公平交易的條件下一項(xiàng)資產(chǎn)可以被買賣或者一項(xiàng)負(fù)債可以被清償?shù)某山粌r(jià)格。在公允價(jià)值計(jì)量下，資產(chǎn)和負(fù)債按照在公平交易中，熟悉市場情況的交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~計(jì)量。購買企業(yè)對合并業(yè)務(wù)的記錄需要運(yùn)用公允價(jià)值的信息。在實(shí)務(wù)中，通常由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對被并企業(yè)的凈資產(chǎn)進(jìn)行評估。二、屬于以下三種情形之一的，換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值視為能夠可靠計(jì)量：1.換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)存在活2023-03-19498人看過
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具有以下三個(gè)特點(diǎn)：1.債權(quán)性與其他債券一樣，可轉(zhuǎn)換債券也有規(guī)定的利率和期限，投資者可以選擇持有債券到期，收取本息。2.股權(quán)性可轉(zhuǎn)換債券在轉(zhuǎn)換成股票之前是純粹的債券，但轉(zhuǎn)換成股票之后，原債券持有人就由債權(quán)人變成了公司的股東，可參與企業(yè)的經(jīng)營決策和紅利分配，這也在一定程度上會影響公司的股本結(jié)構(gòu)。3.可轉(zhuǎn)換性可轉(zhuǎn)換性是可轉(zhuǎn)換債券的重要標(biāo)志，債券持有人可以按約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票。一、可轉(zhuǎn)換公司債券分為哪些種類可轉(zhuǎn)換證券包括：可交換債券(可以轉(zhuǎn)換為除發(fā)行公司之外的其他公司的股票)可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股(可以轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股)強(qiáng)制轉(zhuǎn)換證券(一種短期證券，通常收益率很高，在到期日根據(jù)當(dāng)日的股票價(jià)格被強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為公司股票)。二、可轉(zhuǎn)換公司債券投資價(jià)值可轉(zhuǎn)換公司債券具有股票和債券的雙重屬性，對投資者來說是"有本金保證的股票"。可轉(zhuǎn)換公司債券對投資者具有強(qiáng)大的市場吸引力，其有利之處在于：1.可轉(zhuǎn)換公司債券使投資2023-03-26226人看過 -
法律綜合知識可交換公司債券與可轉(zhuǎn)債的區(qū)別主要體現(xiàn)在性質(zhì)上的不同：1、可交換債券是由公司股東發(fā)行的，債券到期之后可以選擇與發(fā)行債券的股東進(jìn)行可交換，將債券交換為公司的股票；2、可轉(zhuǎn)換債券是由公司發(fā)行的，債券到期之后可以選擇按事先簽訂的協(xié)議中，將債券轉(zhuǎn)換為公司股票?？山粨Q公司債券與可轉(zhuǎn)債的區(qū)別是什么的法律依據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法（2020）》第二十一條可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起六個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的次日成為發(fā)行公司的股東。2022-06-22211人看過
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可轉(zhuǎn)換公司債券指的是債券持有人可按照發(fā)行時(shí)約定的價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票的債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況確定?？赊D(zhuǎn)換公司債券按面值發(fā)行，每張面值100元，最小交易單位為面值1000元。... 更多>
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可轉(zhuǎn)換債券公司轉(zhuǎn)股流程安徽在線咨詢 2022-11-04根據(jù)交易所規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司在其股票上市時(shí)，其上市交易的可轉(zhuǎn)換公司債券即可轉(zhuǎn)換為該公司股票，轉(zhuǎn)換的主要步驟有三個(gè)。 （1）申請轉(zhuǎn)股。投資者轉(zhuǎn)股申請通過證券交易所交易系統(tǒng)以報(bào)盤方式進(jìn)行。 基于安全性的考慮，一般投資者準(zhǔn)備轉(zhuǎn)股時(shí)，最好不要通過電話委托或網(wǎng)上交易進(jìn)行轉(zhuǎn)股程序操作，而應(yīng)到轉(zhuǎn)債所托管的證券營業(yè)部去填寫提交轉(zhuǎn)股申請。 （2）接受申請，實(shí)施轉(zhuǎn)股。證交所接到報(bào)盤并確認(rèn)其有效后，記減投資 -
什么是可轉(zhuǎn)換公司債券，可轉(zhuǎn)換債券兼有債券和股票的特征，有何區(qū)別江蘇在線咨詢 2022-01-24可轉(zhuǎn)換債券是可轉(zhuǎn)換公司債券的簡稱。它是一種可以在特定時(shí)間、按特定條件轉(zhuǎn)換為普通股票的企業(yè)債券?？赊D(zhuǎn)換債券兼有債券和股票的特征，具有以下三個(gè)特點(diǎn)：一、債權(quán)性。與其他債券一樣，可轉(zhuǎn)換債券也有規(guī)定的利率和期限，投資者可以選擇持有債券到期，收取本息。二、股權(quán)性?？赊D(zhuǎn)換債券在轉(zhuǎn)換成股票之前是純粹的債券，但在轉(zhuǎn)換成股票之后，原債券持有人就由債券人變成了公司的股東，可參與企業(yè)的經(jīng)營決策和紅利分配，這也在一定程度 -
債轉(zhuǎn)股對股價(jià)有影響嗎，債轉(zhuǎn)股的操作程序是怎樣的山東在線咨詢 2022-03-20債轉(zhuǎn)股對股價(jià)有影響。股票價(jià)格受很多因素影響，債轉(zhuǎn)股會有效指導(dǎo)企業(yè)向更好的方向發(fā)展，減輕了企業(yè)的負(fù)擔(dān)，相當(dāng)于變相對企業(yè)進(jìn)行了資助，也加強(qiáng)了市場對企業(yè)的信心，因此股價(jià)可能也會由低走高。 債轉(zhuǎn)股的操作程序如下：首先要進(jìn)行債轉(zhuǎn)股的評估。根據(jù)《公司法》第27條的規(guī)定，對作為出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)評估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，不得高估或者低估作價(jià)。以債權(quán)出資的，應(yīng)履行評估程序。然后是債轉(zhuǎn)股債權(quán)的驗(yàn)資程序。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)應(yīng)當(dāng)經(jīng) -
不同種類的可轉(zhuǎn)換公司債券（可交換債券）新疆在線咨詢 2025-01-02可交換債券和可轉(zhuǎn)換債券在以下幾個(gè)方面存在顯著差異：首先，發(fā)行主體和償債主體不同?？山粨Q債券的發(fā)行主體是上市公司的股東，而可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行主體是上市公司本身。 其次，1至5點(diǎn)中所披露的轉(zhuǎn)換股份的來源不同。可交換債券中的轉(zhuǎn)換股份來自于發(fā)行人持有的其他公司的股票，而可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換股份則源自發(fā)行人即將發(fā)行的新股。這兩者對標(biāo)的公司總股本和盈利指標(biāo)的影響程度也有所不同。如果可轉(zhuǎn)換債券成功實(shí)施轉(zhuǎn)股操作，將會 -
關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券（不包括股票和債券）浙江在線咨詢 2021-11-14可轉(zhuǎn)換債券是可轉(zhuǎn)換公司債券的簡稱，也稱為可轉(zhuǎn)換債券。它是一種特殊的企業(yè)債券，可以在特定時(shí)間和特定條件下轉(zhuǎn)換為普通股票。可轉(zhuǎn)換債券具有債權(quán)和期權(quán)的特點(diǎn)。公司發(fā)行的具有轉(zhuǎn)換特征的債券。在招股說明書中，發(fā)行人承諾根據(jù)轉(zhuǎn)換價(jià)格在一定時(shí)間內(nèi)將債券轉(zhuǎn)換為公司普通股。轉(zhuǎn)換特征是公司發(fā)行債券的義務(wù)?？赊D(zhuǎn)換債券的優(yōu)點(diǎn)是普通股沒有的固定收益和普通債券沒有的升值潛力。
