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臨時工工資企業(yè)是否要報個稅

來源：法律編輯整理時間： 2023-03-13 17:52:48 280 人看過

臨時工工資屬于個人收入的一部分，其扣稅標(biāo)準(zhǔn)參照個人所得稅扣稅標(biāo)準(zhǔn)。按工資薪金計算，臨時工、季節(jié)工，與企業(yè)簽定長期或短期勞動合同或協(xié)議，符合相關(guān)規(guī)定，其工資薪金允許在稅前扣除。按勞務(wù)報酬計算，如不符合工資薪金在稅前扣除的條件，屬于勞務(wù)費在稅前扣除，必須滿足按照勞務(wù)繳納個稅，同時需要取得發(fā)票。

一、農(nóng)民工個稅怎么算

不論是什么人，如果與單位簽訂勞動合同，按期取得報酬，屬于工資薪金收入，七級稅率，參照個人所得稅法計算。如果是不簽訂勞動合同或臨時合同，按次偶爾收取報酬，屬于勞務(wù)收入，勞務(wù)收入?yún)⒄諅€人所得稅法兩個計算標(biāo)準(zhǔn)，一般20%稅率。個人所得稅不區(qū)分人員性質(zhì)，只區(qū)分收入性質(zhì)計算稅率方法不同和按照收入多少計算是否滿足個稅起征點。

所以，只要是在中國境內(nèi)工作的人，除外籍人員有外籍人員稅率之外，都按照中國稅法計算。

應(yīng)納稅所得額=稅前工資收入金額-五險一金(個人繳納部分)-費用減除額。

應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)。我國的個人所得稅規(guī)定最高時達到45%最低是3%，工資越高的人，那么繳納的個人所得稅就會越高，個人所得稅的起征點是5000塊錢，個人所得稅一般情況都是在發(fā)工資之前就已經(jīng)進行扣除了。

二、教師工資要交個人所得稅嗎?

教師工資達到了扣稅標(biāo)準(zhǔn)也需要進行扣稅。工資個稅的計算公式為：應(yīng)納稅額=(工資薪金所得-“五險一金”-扣除數(shù))×適用稅率-速算扣除數(shù)，個人所得稅是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

三、補發(fā)工資是指什么意思

補發(fā)工資是指扣繳個人所得稅后的工資。

補發(fā)工資計算個人所得稅的話，目前的普遍做法是允許還原至所屬月份計算繳納個人所得稅，計算公式為：所屬月份補發(fā)工資應(yīng)納稅額=（所屬月份補發(fā)工資+原所屬月份的工資薪金所得）-費用減除額*適用稅率-速算扣除數(shù)—原所屬月份已繳納的個人所得稅。

稅前工資：每家公司的工資形式不一樣，有些公司只有“工資”，沒有其他任何補貼，有些公司分為基本工資、績效、補貼等。不管公司是以什么樣的名義發(fā)放這些資金，只要是工資、薪金性質(zhì)的補貼、津貼，包括加班費、年終獎等；或者是“納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，都是要綜合來看的，這些資金的總和就是俗稱的“稅前工資”。稅后工資：稅后工資是稅前工資扣除五險一金（個人繳納部分），再減去個稅得到的，即：稅前工資--五險一金個人繳納部分--個人所得稅稅后工資。稅后工資就是有些人所說的“到手工資”，其實是到帳工資。

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企業(yè)員工工資個稅稅率是怎樣的

一、企業(yè)員工工資個稅怎么計算計算公式為：應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額＝（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×稅率－速算扣除數(shù)）－累計減免稅額－累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額累計預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝累計收入－累計免稅收入－累計減除費用－累計專項扣除－累計專項附加扣除－累計依法確定的其它扣除二、企業(yè)員工工資個稅稅率是怎樣的1、工資范圍在1－5000元之間的，包括5000元，適用個人所得稅稅率為0％；2、工資范圍在5000－8000元之間的，包括8000元，適用個人所得稅稅率為3％；3、工資范圍在8000－17000元之間的，包括17000元，適用個人所得稅稅率為10％；4、工資范圍在17000－30000元之間的，包括30000元，適用個人所得稅稅率為20％；5、工資范圍在30000－40000元之間的，包括40000元，適用個人所得稅稅率為25％；6、工資范圍在40000－60000元之間的，包括60000元，適用個人所得稅稅率

2023-04-05

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臨時工
公司請的臨時工需要報個稅嗎

臨時工，單月工資超過800就需要申報繳納個稅首先明確一點：流動員工應(yīng)該作為你單位的臨時工，每月與正式員工一起進行個人所得稅明細申報《招用流動人員申報表》和《流動人員花名冊》，上面應(yīng)該就有申報工資的名單個所稅明細申報，應(yīng)該就是全員全額申報，就是在本單位所有職工（包括臨時工）都要申報明細申報，明細應(yīng)該就是指人員明細，就是指從本單位領(lǐng)錢的所有人員明細擴展資料：法定對象我國個人所得稅的納稅義務(wù)人是在中國境內(nèi)居住有所得的人，以及不在中國境內(nèi)居住而從中國境內(nèi)取得所得的個人，包括中國國內(nèi)公民，在華取得所得的外籍人員和港、澳、臺同胞居民納稅義務(wù)人在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿1年的個人，是居民納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無限納稅義務(wù)，即就其在中國境內(nèi)和境外取得的所得，依法繳納個人所得稅非居民納稅義務(wù)人在中國境內(nèi)無住所又不居住或者無住所而在境內(nèi)居住不滿一年的個人，是非居民納稅義務(wù)人，承擔(dān)有限納稅義務(wù)，僅

2023-03-09

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臨時工
臨時工的個稅在稅改后要怎么申報

1、與臨時工存在聘用關(guān)系若臨時工與企業(yè)：（1）存在實際雇傭關(guān)系簽訂了勞動合同；（2）按月定期支付報酬。企業(yè)需要按照“工資薪金”給臨時工發(fā)放報酬，同時需要幫臨時工代扣代繳社保以及個稅。2、與臨時工不存在聘用關(guān)系如果臨時工與企業(yè)：（1）不存在實際雇傭關(guān)系；（2）沒有與單位簽訂有期限的勞動合同；（3）只是提供偶爾或按次提供的勞務(wù)，并按次支付報酬。這種情況就應(yīng)該按照勞務(wù)費處理。勞務(wù)費雖然也是人工費用，但是和工資薪酬分開。勞務(wù)費的金額是不作為福利費、職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費的基數(shù)的。接受勞務(wù)的企業(yè)不需要為提供勞務(wù)的人提供社保。這類員工提供勞務(wù)需要去稅局代開勞務(wù)發(fā)票，企業(yè)憑勞務(wù)發(fā)票入賬，個人所得稅按照勞務(wù)報酬所得計算繳納。一、臨時工個稅起征點怎么計算1、個人所得稅起征點不需要計算，起征點法律規(guī)定為5000元，還可以減去6項專項附加扣除，主要有子女教育、繼續(xù)教育、贍養(yǎng)老人、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金

2023-03-25

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企業(yè)不發(fā)臨時工工資怎么辦

用人單位不給臨時工發(fā)工資的，勞動者可以通過以下方法維權(quán)：與公司協(xié)商；向勞動行政部門投訴；向調(diào)解組織申請調(diào)解；向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁；對仲裁裁決不服，向人民法院提起訴訟，或者直接向人民法院請求支付令。一、請喪假可以領(lǐng)工資嗎如果勞動者按規(guī)定請喪假的，用人單位應(yīng)當(dāng)依法支付工資。用人單位未支付的，勞動者可以通過以下方法維權(quán)：與用人單位協(xié)商；向勞動行政部門舉報；向調(diào)解組織申請調(diào)解；向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁；向人民法院請求支付令；其他。二、沒簽合同辭職了工資該結(jié)清嗎沒簽合同辭職了工資該結(jié)清。沒有簽合同屬于公司違法，不僅要在員工離職時結(jié)清工資，員工還可以討要雙倍工資。1、與公司協(xié)商；2、向調(diào)解組織申請調(diào)解；3、向勞動行政部門投訴；4、向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁；5、直接向人民法院請求支付令；6、對勞動仲裁裁決不服，向人民法院提起訴訟。三、怎樣和公司協(xié)商解除合同不發(fā)工資公司口頭解除合同不發(fā)工資

2023-03-06

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法律綜合知識
按工資表給臨時工發(fā)工資交個稅嗎

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，您在取得所得時需依法履行納稅義務(wù)。具體的繳稅方式是先將所得金額減去20％的法定扣除額，然后剩下的部分便是應(yīng)納稅所得額。當(dāng)您的每筆所得未超過人民幣4，000元時，折舊費用可以按照800元的標(biāo)準(zhǔn)進行計算；而當(dāng)您的每筆所得超出人民幣4，000元時，則需按照20％的比例進行扣除?！吨腥A人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務(wù)報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權(quán)使用費所得；（五）經(jīng)營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財產(chǎn)租賃所得；（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規(guī)定分別計算個人所得稅。

2024-05-01

102人看過
臨時工
臨時工是不是納稅主體,臨時工繳納個稅嗎

一、臨時工繳納個稅嗎？臨時工是個稅的納稅主體，要根據(jù)實際情況繳納個稅。1、按工資薪金操作。2、按勞務(wù)報酬操作。勞務(wù)報酬個稅計算方法：簽勞務(wù)合同的話，800以內(nèi)不用扣稅，勞務(wù)報酬所得適用20%的稅率計算個人所得稅，但對勞務(wù)報酬所得一次收入畸高的，要實行加成征收。根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第六條第二項規(guī)定：勞務(wù)報酬所得，是指個人從事勞務(wù)取得的所得，包括從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學(xué)、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。工資薪金所得是屬于非獨立個人勞務(wù)所得，勞務(wù)報酬所得則是個人獨立從事各種技藝、提供各項勞務(wù)取得的所得；兩者的主要區(qū)別在于，前者存在雇傭與被雇傭關(guān)系，后者則不存在這種關(guān)系。具體界定方法是，是個人提供的勞務(wù)作為獨立個人勞務(wù)，一般應(yīng)符合以下條件

2023-02-21

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工資
臨時工工資在企業(yè)所得稅稅前扣除時應(yīng)注意的問題

根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第三十四條規(guī)定，“企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除。前款所稱工資薪金，是指企業(yè)每一納稅年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或者非現(xiàn)金形式的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資，以及與員工任職或者受雇有關(guān)的其他支出?！币虼耍髽I(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出必須是支付給在本企業(yè)任職或受雇的員工。企業(yè)的臨時人員分為具有雇傭關(guān)系的臨時人員和非雇傭關(guān)系的臨時人員，企業(yè)支付給具有雇傭關(guān)系的臨時人員的工資報酬，符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資、薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[2009]3號)有關(guān)工資、薪金稅前扣除的規(guī)定，準(zhǔn)予計入工資、薪金總額在稅前扣除;企業(yè)支付給非雇傭關(guān)系的臨時人員的勞務(wù)報酬，只要勞務(wù)關(guān)系真實、合理，其支付的勞務(wù)報酬，可以依據(jù)合法有效的發(fā)票憑證作為企業(yè)的成本費用在企業(yè)所得稅稅前扣除。稅務(wù)機關(guān)提醒企業(yè)所得稅納稅

2023-03-19

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納稅申報
企業(yè)是否要留存員工個稅專項扣除資料

如果員工是通過直接向扣繳單位報送紙質(zhì)或電子模板《個人所得稅專項附加扣除信息表》的，需要由單位和員工雙方簽字后留存?zhèn)洳椤T工享受專項附加扣除的相關(guān)資料，由納稅人自行留存，單位既不需要查看，也無須留存?zhèn)洳?。一、個人所得稅專項附加扣除子女教育標(biāo)準(zhǔn)是什么個人所得稅專項附加扣除子女教育標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定如下所述：《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第五條規(guī)定：納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。學(xué)歷教育包括義務(wù)教育（小學(xué)、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)、技工教育）、高等教育（大學(xué)?？?、大學(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育）。年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的子女，按本條第一款規(guī)定執(zhí)行?！秱€人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第六條規(guī)定：父母可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年

2023-03-04

485人看過

臨時工
臨時工可以不申報個稅嗎

不可以。臨時工簽訂了勞動合同后，同正式工一樣，如遇到用人單位不發(fā)放工資或不支付加班費等合理費用的，可以向當(dāng)?shù)氐膭趧颖O(jiān)察大隊進行投訴或向收入達到征稅條件的是需要申報并交納臨時工，單月工資超過800就需要申報繳納個稅。一、臨時工需要簽訂勞動合同嗎？臨時工是計劃經(jīng)濟時代的名詞，《中華人民共和國勞動法》實施并全面實行勞動合同制度以后，所有用人單位與職工全面實行勞動合同制度，在用人單位中，各類職工享有的權(quán)利是一樣的，因此，過去意義上相對于正式工而言的臨時工已經(jīng)不復(fù)存在，用人單位在臨時性崗位上用工，應(yīng)當(dāng)與勞動者簽訂勞動合同并依法為其建立各種。對于在本企業(yè)連續(xù)工作已滿10年的臨時工，續(xù)訂勞動合同時，用人單位也應(yīng)當(dāng)按照《勞動合同法》的規(guī)定，如果本人要求，應(yīng)當(dāng)與其訂立無固定期限的勞動合同，并在勞動合同中明確其工資、保險福利待遇。用人單位及勞動者本人應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定繳納社會保險費用，并享受有關(guān)保險福利待遇。臨

2023-03-12

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工資
稅務(wù)處罰企業(yè)虛報員工工資

1、尚未構(gòu)成犯罪的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。2、如果納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上構(gòu)成犯罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。犯虛報注冊資本罪怎么處罰犯虛報注冊資本罪的處罰標(biāo)準(zhǔn)為：如果存在申請公司登記使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的違法行為的，那么將會處三年以下有期徒刑或者拘役，同時并處或者單處虛報注冊資本金額百分之一以上百分之五以下罰金?！吨腥A人民共和國稅收征收管理法》第六十三條納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入；或者經(jīng)稅務(wù)機關(guān)通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的

2023-07-02

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企業(yè)職工交通補貼是否要繳個稅

公司向員工發(fā)放交通與通訊補貼交不交個稅，從原理上講，取決于這些補貼是如何使用的。個人因公務(wù)用車和通訊制度改革而取得的公務(wù)用車、通訊補貼收入，扣除一定標(biāo)準(zhǔn)的公務(wù)費用后，按照工資、薪金所得項目計征個人所得稅。需要強調(diào)的是，公務(wù)交通補貼屬于改革性補貼，不是職工福利，主要保障普通公務(wù)出行需求，不包括上下班通勤和所在城市以外的長途出差；同時，根據(jù)相關(guān)政策要求不得以公務(wù)交通補貼的名義變相發(fā)福利。公務(wù)人員不得既領(lǐng)取補貼又違規(guī)乘坐公務(wù)用車。并且要注意的是，發(fā)放的是公務(wù)交通補貼，不是用于上下班的交通補助。一、不用交個稅的項目住房補貼：外籍個人以非現(xiàn)金形式或者實報實銷形式取得的住房補貼、伙食補貼、搬遷費、洗衣費，暫免征收個人所得稅。交通補貼、通訊補貼：個人因公務(wù)用車和通訊制度改革而取得的公務(wù)用車、通訊補貼收入，扣除一定標(biāo)準(zhǔn)的公務(wù)費用后，按照工資、薪金所得項目征收個人所得稅。按月發(fā)放的，并入當(dāng)月工資、薪金所得計

2023-02-20

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臨時工工資稅收政策

企業(yè)雇傭季節(jié)工、臨時工、實習(xí)生、返聘離退休人員以及接受外部勞務(wù)派遣用工，也屬于企業(yè)任職或者受雇員工范疇，因此企業(yè)支付給上述人員的相關(guān)費用，可以區(qū)分工資薪金支出和職工福利費支出后，準(zhǔn)予按《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定進行稅前扣除。其中屬于工資薪金支出的，準(zhǔn)予計入企業(yè)工資薪金總額的基數(shù)，作為計算其他各項相關(guān)費用扣除的依據(jù)。一、企業(yè)雇傭臨時工，需要為他們繳納社保嗎企業(yè)是否要為臨時工繳納社保，可分兩種情況：（一）、企業(yè)與臨時工屬于聘用勞動關(guān)系。若臨時工與企業(yè)存在實際雇傭關(guān)系簽訂了勞動合同，按月定期支付報酬。企業(yè)需按“工資薪金”給臨時工發(fā)放報酬，同時需幫臨時工代扣代繳社保及個稅。（二）、企業(yè)與臨時工不存在雇傭勞動關(guān)系。雙方不存在實際雇傭關(guān)系，沒與單位簽訂勞動合同，只是提供偶爾或按次提供的勞務(wù)，并按次支付報酬。這種情況就應(yīng)按勞務(wù)費處理。勞務(wù)費雖也是人工費用，但和工資薪酬分開。勞務(wù)費的金額是不作為福利費、職工教

2023-03-06

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臨時工工資個人所得稅計算方法

新《勞動合同法》對臨時工的規(guī)定關(guān)于我國新修訂的《中華人民共和國勞動合同法》將正式實施。新政最大的亮點是，明確規(guī)定了被派遣勞動者，也就是通常所說的“臨時工”，享有與用工單位“正式工”同工同酬的權(quán)利，并賦予人社部門依法開展經(jīng)營勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)行政許可的權(quán)利。所謂臨時工應(yīng)該說指的是短期合同工、非全日制合同工或者以完成某項任務(wù)為期限的合同工。《勞動合同法》的修訂案針對的是勞務(wù)派遣工，勞務(wù)派遣工是與勞務(wù)派遣公司簽訂了合同，由勞務(wù)派遣公司派到用工單位是指的這樣一種。勞務(wù)派遣工跟所謂的我們習(xí)慣稱的臨時工還不完全一樣，因為他跟用工單位沒有勞動關(guān)系，他的在勞務(wù)派遣公司。而所謂的臨時工的勞動關(guān)系在他自己所在的單位，這兩者是不一樣的。臨時招聘的工人，與正式工相對。臨時工就是暫時在單位工作的人員，臨時工指單位使用期限不超過一年的臨時性、季節(jié)性用工。也有至期延續(xù)可能，但要有雙方達成共識的前提。《勞動法》第二條中＂勞動者

2023-04-30

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