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個稅專項扣除亂填有什么后果

來源：法律編輯整理時間： 2023-08-09 11:10:46 229 人看過

個稅專項扣除亂填的后果是：面臨稅務行政處罰并記入個人納稅信用檔案。個稅專項附加扣除項，是在基本減除費用標準5000元每個月月加上五險一金免稅額加上依法確定的其他的扣除的基礎(chǔ)上，增加的免稅額。也就是說月收入扣除社保，再扣除這些專項扣除費用之后，剩余金額再納稅。專項扣除費用主要有子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人費用等。

個稅專項扣除計算

個人所得稅專項扣除：

子女教育按照每個子女每年12000元的標準定額扣除，父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100％扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50％扣除。

繼續(xù)教育屬于學歷教育的，按照每月400元定額扣除；屬于職業(yè)資格教育的，在取得相關(guān)證書的當年，按照3600元定額扣除。

《個人所得稅專項附加扣除操作辦法》第二十九條納稅人有下列情形之一的，主管稅務機關(guān)應當責令其改正；情形嚴重的，應當納入有關(guān)信用信息系統(tǒng)，并按照國家有關(guān)規(guī)定實施聯(lián)合懲戒；涉及違反稅收征管法等法律法規(guī)的，稅務機關(guān)依法進行處理：

（一）報送虛假專項附加扣除信息；

（二）重復享受專項附加扣除；

（三）超范圍或標準享受專項附加扣除；

（四）拒不提供留存?zhèn)洳橘Y料；

（五）稅務總局規(guī)定的其他情形。

納稅人在任職、受雇單位報送虛假扣除信息的，稅務機關(guān)責令改正的同時，通知扣繳義務人。

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2022年個稅專項附加扣除開始確認，個稅專項附加扣除標準

一、2022年個稅專項附加扣除開始確認市稅務局介紹，2022年度個人所得稅專項附加扣除已開始確認。據(jù)了解，為保障納稅人可以繼續(xù)享受專項附加扣除的政策紅利，個人所得稅APP與自然人電子稅務局網(wǎng)頁端開放了【確認下一年度專項附加扣除】功能，可以通過該功能將2021年專項附加扣除信息一鍵帶入2022年。據(jù)介紹，個人所得稅專項附加扣除，是指個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等六項專項附加扣除。據(jù)了解，2022年度的專項附加扣除確認截止時間為2021年12月31日。另據(jù)央視報道，從2022年1月1日起，年終獎納稅方式迎來轉(zhuǎn)變，將并入當年綜合所得計算繳納個人所得稅。簡單來說就是：今年年底前，個稅繳納分為單獨計稅和合并計稅，到明年，就只有合并計稅一種方式。二、個稅專項附加扣除標準（一）納稅人的子女在年滿3歲后接受學前教育階段和從小學到博士研究生的全日制學歷教

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個稅6項專項附加扣除要怎樣扣

1、對于子女教育：人的子女接受全日制學歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。2、對于：納稅人在中國境內(nèi)接受學歷(學位)繼續(xù)教育的支出，在學歷(學位)期間按照每月400元定額扣除。同一學歷(學位)繼續(xù)教育的扣除期限不能超過48個月。納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出，在取得相關(guān)證書的當年，按照3600元定額扣除。3、對于大病醫(yī)療：在一個納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費用支出，扣除醫(yī)保報銷后個人負擔(指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分)累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在80000元限額內(nèi)據(jù)實扣除。4、對于住房貸款利息：納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業(yè)銀行或者個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最

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根據(jù)我國法律的相關(guān)規(guī)定，個人所得稅是以所得人為納稅人，以繳納所得的單位或者是繳納所得的個人為扣繳的義務人。如果繳納稅款的人有我國公民的身份證號碼的，就以我國公民身份證號碼為納稅人的專用識別號。如果納稅人沒有中國公民身份證號碼的，稅務機關(guān)應該要提供納稅人的識別號碼。義務人在進行扣繳稅款時，納稅人也應該要向扣繳義務人提供納稅人的識別號碼。個稅專項扣除什么時候?qū)嵭?019年1月起，個人所得稅六項專項附加扣除正式開始。依據(jù)《個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）》自2019年1月1日起施行。享受子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人專項附加扣除的納稅人，自符合條件開始，可以向支付工資、薪金所得的扣繳義務人提供上述專項附加扣除有關(guān)信息，由扣繳義務人在預扣預繳稅款時，按其在本單位本年可享受的累計扣除額辦理扣除；也可以在次年3月1日至6月30日內(nèi)，向匯繳地主管稅務機關(guān)辦理匯算清繳申報時扣

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夫妻雙方婚前分別購買首套住房的，婚后可以選擇其中一套房，由購買方按100％扣除，也可以由夫妻雙方對各自購買的住房分別按50％扣除，在一個納稅年度內(nèi)不能變更。夫妻兩人的最高扣除限額是1000元，既可以選擇夫妻一方按100％扣除1000元，也可以選擇夫妻雙方各自扣除50％，也就是各自扣除500元。租房和房貸可以一起專項扣除嗎租房和房貸不可以一起專項扣除，具體如下：1、房貸和租房不可以同時抵扣個稅，納稅人及其配偶在一個納稅年度內(nèi)不能同時分別享受住房貸款利息和住房租金專項附加扣除；2、根據(jù)相關(guān)規(guī)定納稅人及其配偶在一個納稅年度內(nèi)不能同時分別享受住房貸款利息和住房租金專項附加扣除。納稅人首次享受專項附加扣除，應當將專項附加扣除相關(guān)信息提交扣繳義務人或者稅務機關(guān)，扣繳義務人應當及時將相關(guān)信息報送稅務機關(guān)，納稅人對所提交信息的真實性、準確性、完整性負責。專項附加扣除信息發(fā)生變化的，納稅人應當及時向扣繳義務

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專項扣除可以隨便填嗎

當事人在稅務相關(guān)信息填寫中的專項扣除一項是不可以隨便填寫的，應當按照實際情況進行填寫。根據(jù)我國《個人所得稅專項附加扣除操作辦法》的規(guī)定，納稅人選擇在扣繳義務人發(fā)放工資、薪金所得時享受專項附加扣除的，首次享受時應當填寫并向扣繳義務人報送《扣除信息表》，納稅年度中間相關(guān)信息發(fā)生變化的，應當及時更新。個稅專項扣除租房和房貸可以一起申報嗎1、納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，可以按照以下標準定額扣除：納稅人及其配偶在一個納稅年度內(nèi)不能同時分別享受住房貸款利息和住房租金專項附加扣除。納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，可以按照以下標準定額扣除：2、直轄市、計劃單列市以及國務院確定的其他城市，扣除標準為每月1500元?！秱€人所得稅專項附加扣除操作辦法》第八條納稅人選擇在扣繳義務人發(fā)放工資、薪金所得時享受專項附加扣除的，首次享受時應當填寫并向扣繳義務人報送《扣除信息

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個稅專項扣除中贍養(yǎng)老人自己有工資還能填報嗎

確實如此。實際上，滿足以下條件者皆可享受到這種額外扣減待遇——既要有年齡超過60周歲的父母，又要所有子女都已經(jīng)離世；此外，還要求其祖父母或外祖父母若年事已高，亦應達到60歲以上。因此，我們并未在相關(guān)規(guī)定中明文指出被贍養(yǎng)者是否需要領(lǐng)取養(yǎng)老金。換言之，即便老年人擁有穩(wěn)定的工資收入，他們同樣能夠享受到個人所得稅專項附加扣減的優(yōu)惠政策?！秱€人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第二十二條納稅人贍養(yǎng)一位及以上被贍養(yǎng)人的贍養(yǎng)支出，統(tǒng)一按照以下標準定額扣除：（一）納稅人為獨生子女的，按照每月2000元的標準定額扣除；（二）納稅人為非獨生子女的，由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1000元?？梢杂少狆B(yǎng)人均攤或者約定分攤，也可以由被贍養(yǎng)人指定分攤。約定或者指定分攤的須簽訂書面分攤協(xié)議，指定分攤優(yōu)先于約定分攤。具體分攤方式和額度在一個納稅年度內(nèi)不能變更。

2024-08-18

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一、個稅專項扣除夫妻雙方都可以申報嗎個稅專項扣除夫妻雙方都可以申報，但同時申報只能一方扣除50%。夫妻雙方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。納稅人及其配偶在一個納稅年度內(nèi)不能同時分別享受住房貸款利息和住房租金專項附加扣除。二、個稅專項扣除包括哪些個稅專項扣除包括：1.子女教育專項附加扣除納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。2.繼續(xù)教育專項附加扣除納稅人在中國境內(nèi)接受學歷(學位)繼續(xù)教育的支出，在學歷(學位)教育期間按照每月400元定額扣除。3.大病醫(yī)療專項附加扣除在一個納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費用支出，扣除醫(yī)保報銷后個人負擔(指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分)累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在80000元限額內(nèi)據(jù)實扣除。4.住房貸款利息專項附加扣除納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業(yè)銀行

2023-06-27

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新的個稅六項專項扣除標準是什么意思

個人所得稅專項附加扣除，是指個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等6項專項附加扣除。1、納稅人子女在全日制學歷教育階段（包括義務教育、高中階段教育、高等教育）的支出，以及子女年滿3歲至小學入學前處于學前教育階段的支出，納稅人可選擇由夫妻一方按每孩每月1000元扣除，也可選擇夫妻雙方分別按每孩每月500元扣除。2、納稅人在中國境內(nèi)接受繼續(xù)教育發(fā)生的支出，其中屬于學歷（學位）繼續(xù)教育的支出，按每月400元扣除，扣除期限不能超過48個月（4年）；屬于技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育和專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出，在取得相關(guān)證書的當年扣除3600元。3、一個納稅年度內(nèi)，由納稅人負擔的醫(yī)藥費用支出超過1．5萬元的部分，在每年8萬元的限額內(nèi)據(jù)實扣除?？煽鄢尼t(yī)藥費用支出包括納稅人本人或其配偶、未成年子女發(fā)生的醫(yī)藥費用支出。4、納稅人本人或其配偶購買中國境內(nèi)住

2023-07-21

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個稅專項扣除意義與作用

個人所得稅在子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款、租房、大病醫(yī)療還有贍養(yǎng)父母6個方面給予了專項扣除。子女教育一個孩子每月扣除1000元，繼續(xù)教育期間一個月扣除400元，首套房貸款每月可扣除1000元，大城市租房最高每月扣除1100元，大病醫(yī)療最高一年可扣除8萬，贍養(yǎng)老人每月可扣除2000元。個稅專項扣除可以累計嗎個稅專項扣除可以累計。未能及時報送也可在以后月份補報，由扣繳義務人在當年剩余月份發(fā)放工資時補扣。個稅專項扣除是指個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等六項專項附加扣除?！秱€人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第五條納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。第八條納稅人在中國境內(nèi)接受學歷（學位）繼續(xù)教育的支出，在學歷（學位）教育期間按照每月400元定額扣除。同一學歷（學位）繼續(xù)教育的扣除期限不能超過48個月。納稅

2023-06-30

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昆明市個稅專項扣除繳費后是否還能夠扣除？

員工在個稅專項扣除方面可以累積享受，如果錯過了申報時間，員工在之后的月份也可以補繳，扣繳義務人在當年的剩余月份發(fā)放工資時進行補扣，這不會影響員工享受專項附加扣除。根據(jù)稅法規(guī)定，員工獲得的工資、薪金屬于綜合所得的組成部分。對于居民個人取得工資、薪金所得應繳納的個人所得稅，從2019年1月1日起將按“累計預扣法”。員工在個稅專項扣除方面可以累積享受，如果錯過了申報時間，員工在之后的月份也可以補繳，扣繳義務人在當年的剩余月份發(fā)放工資時進行補扣，這不會影響員工享受專項附加扣除。根據(jù)稅法規(guī)定，員工獲得的工資、薪金屬于綜合所得的組成部分。對于居民個人取得工資、薪金所得應繳納的個人所得稅，從2019年1月1日起將按“累計預扣法”。 2 0 1 9 年 1 月起，個稅專項附加扣除按 “ 累計預扣法 ” 征收，你了解嗎？據(jù)相關(guān)報道，2019年1月起，個稅專項附加

2023-09-01

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個稅專項扣除標準是多少

個稅專項扣除標準具體如下：1、子女教育扣除標準為每個子女1000元/月，夫妻雙方可各選擇扣除50%；2、繼續(xù)教育專項附加扣除按照每月400元定額扣除；3、大病醫(yī)療專項附加扣除標準：在80000元限額內(nèi)據(jù)實扣除，醫(yī)藥費用支出扣除醫(yī)保報銷后個人負擔累計超過15000元的部分。未成年子女產(chǎn)生的費用可由父母一方扣除；4、住房貸款利息專項附加扣除標準：1000元/月，扣除期限最長不超過240個月；5、贍養(yǎng)老人專項附加扣除標準：獨生子女2000元/月，非獨生子女由其與兄弟姐妹分攤2000元/月，被贍養(yǎng)人為年滿60歲的父母，以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母。一、個人所得稅專項扣除申報流程具體如下：1、準備子女教育信息，子女、配偶身份證號碼，填寫完畢后需要設置扣除比例；2、準備好住房租賃信息、工作城市信息等；3、準備好產(chǎn)權(quán)證明，貸款合同等信息；4、準備被贍養(yǎng)人信息，非獨生子女還需填寫分攤方式

2023-02-12

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如何界定新個稅專項扣除？

本文主要介紹了我國當前個人所得稅的六項扣除范圍，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金以及贍養(yǎng)老人，旨在提高個人所得稅的公平性和合理性。2、子女教育扣除范圍包括學前教育和學歷教育。2、繼續(xù)教育扣除范圍：學歷繼續(xù)教育、技能職業(yè)繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)職業(yè)資格繼續(xù)教育。3、大病醫(yī)療扣除范圍：個人支付超過15000元部分的醫(yī)藥費用支出。4、住房貸款利息扣除范圍：首套房使用商業(yè)貸款或者公積金貸款。5、住房租金扣除范圍：要求納稅本人以及配偶在主要工作城市沒有住房。6、贍養(yǎng)老人扣除范圍：納稅人父母60歲（含）以上。子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款等專項扣除介紹子女教育、繼續(xù)教育和住房貸款專項扣除是中國政府在個稅改革中的一項重要措施，旨在減輕個人的稅收負擔，促進教育和住房市場的健康發(fā)展。通過這一政策，子女接受教育的費用可以作為個人所得稅的扣除項，繼續(xù)教育的費用也可以進行一定程度的抵扣，而住房貸款

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個稅專項扣除實行時間是什么時候

個稅專項附加扣除將會在2019年1月1日正式實施；屆時稅務機關(guān)將正式發(fā)布遠程辦稅端；包括國家稅務總局發(fā)布的手機app“個人所得稅”和各省電子稅務局網(wǎng)站，進入相關(guān)界面后即可填報專項附加扣除信息；扣繳的義務人包括向個人支付所得的單位或者個人。個稅專項扣除什么時候?qū)嵭?019年1月起，個人所得稅六項專項附加扣除正式開始。依據(jù)《個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）》自2019年1月1日起施行。享受子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人專項附加扣除的納稅人，自符合條件開始，可以向支付工資、薪金所得的扣繳義務人提供上述專項附加扣除有關(guān)信息，由扣繳義務人在預扣預繳稅款時，按其在本單位本年可享受的累計扣除額辦理扣除；也可以在次年3月1日至6月30日內(nèi)，向匯繳地主管稅務機關(guān)辦理匯算清繳申報時扣除。享受大病醫(yī)療專項附加扣除的納稅人，由其在次年3月1日至6月30日內(nèi)，自行向匯繳地主管稅務機關(guān)辦

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