如何計算工資獎金所得稅
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時間： 2023-04-17 22:01:07
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工資、薪金包括哪些?
工
資、薪金所得，是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說，個人取得的所
得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實(shí)物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項目的課稅對象。
工資、薪金所得的計稅稅率：
工資、薪金所得，適用7級超額累進(jìn)稅率，按月應(yīng)納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應(yīng)稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。
工資、薪金個人所得稅的計算方法：
應(yīng)納個人所得稅稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)
扣除標(biāo)準(zhǔn)5000元/月(2011年9月1日起正式執(zhí)行)(工資、薪金所得適用)
應(yīng)納稅所得額=扣除三險一金后月收入-扣除標(biāo)準(zhǔn)
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說起個人所的稅，相信大家應(yīng)該都是比較明白的，因為這是對自然人征收的一個稅種。同時，目前的起征點(diǎn)為每個月5000元，沒有達(dá)到起征點(diǎn)的人可以不繳納個人稅。那么，個人所得稅的稅率是多少呢？不知道的小伙伴一定要仔細(xì)閱讀本文哦。一、個人所的稅稅率表（綜合所得適用）1.如果低于3000元，稅率為3%，快速計算扣減為0;2.如果是3000-12000元以上的，稅率為10%，速算扣除210元；3.如果有超過12000元--25000元的部分，稅率20%，快算扣除為1410元;4.如果有超過25000-35000元部分，稅率為25%，速減2660元；5.如果有超過35000-55000元的部分，稅率為30%，速扣4410；6.如果有超過55000元至80000元的部分，稅率為35%，速算扣除7160元；?7.如果有超過8萬元的部分，稅率為45%，速算扣除15160元。二、個人所得稅稅額計算方法1.應(yīng)納所金額2023-06-04406人看過 -
一、工資廷遲發(fā)放公司如何計算所得稅《個人所得稅法》第六條第一款規(guī)定，工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用五千元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。第九條第二款規(guī)定，工資、薪金所得應(yīng)納的稅款，按月計征，由扣繳義務(wù)人或者納稅義務(wù)人在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送納稅申報表?！秱€人所得稅法實(shí)施條例》第三十五條規(guī)定，扣繳義務(wù)人在向個人支付應(yīng)稅款項時，應(yīng)當(dāng)依照稅法規(guī)定代扣稅款，按時繳庫，并專項記載備查。根據(jù)上述規(guī)定，工資薪金所得以每月收入額減除費(fèi)用后計算應(yīng)納稅所得，按月計征，由扣繳義務(wù)人在支付時代扣稅款。如果在一個月內(nèi)取得兩個月的工資，應(yīng)當(dāng)合并計征個稅。但如果屬于補(bǔ)發(fā)工資的情形，建議攜帶相關(guān)資料向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況，經(jīng)批準(zhǔn)后分解到所屬月份代扣個稅。二、工資是什么工資（Wages）是指雇主或者法定用人單位依據(jù)法律規(guī)定、或行業(yè)規(guī)定、或根據(jù)與員工之間的約定，以貨幣形式對員工的勞動所支付的報酬。工資可以以時2023-05-0961人看過 -
根據(jù)給出的公式,應(yīng)納稅所得額等于月收入減去五險一金、起征點(diǎn)和其他扣除,再減去專項附加扣除,最后乘以適用稅率減去速算扣除數(shù)。對于月收入為7000元的情況,需要繳納的個人所得稅為60元。個人所得稅的計算方法為(7000-5000) * 0.03 = 60元。根據(jù)給出的公式,應(yīng)納稅所得額等于月收入減去五險一金、起征點(diǎn)和其他扣除,再減去專項附加扣除,最后乘以適用稅率減去速算扣除數(shù)。對于月收入為7000元的情況,需要繳納的個人所得稅為60元。個人所得稅的計算方法為（7000－5000）＊0．03＝60元。 根 據(jù) 月 收 入 7 0 0 0 元 ， 如 何 計 算 個 人 所 得 稅 ？根據(jù)我國個人所得稅法，月收入在5000元至15000元之間的納稅人應(yīng)繳納個人所得稅。對于月收入7000元的納稅人，需要按照以下步驟計算個人所得稅：1. 首先，計算出納稅人的應(yīng)納稅所得額。應(yīng)納稅所得額 = 月收入 -2023-09-04269人看過 -
個人所得稅答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》(國稅發(fā)[2005]9號)文件的第二條規(guī)定，納稅人取得全年一次性獎金，單獨(dú)作為一個月工資、薪金所得計算納稅，并按以下計稅辦法,由扣繳義務(wù)人發(fā)放時代扣代繳：(一)先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。如果在發(fā)放年終一次性獎金的當(dāng)月，雇員當(dāng)月工資薪金所得低于稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額，應(yīng)將全年一次性獎金減除“雇員當(dāng)月工資薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額”后的余額，按上述辦法確定全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數(shù)。(二)將雇員個人當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎金，按本條第(一)項確定的適用稅率和速算扣除數(shù)計算征稅，計算公式如下：1.如果雇員當(dāng)月工資薪金所得高于(或等于)稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額的，適用公式為：應(yīng)納稅額=雇員當(dāng)月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數(shù)。2.如果雇員當(dāng)月2023-05-03338人看過
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工資獎金我們都知道，依法納稅是中國每個公民應(yīng)盡的義務(wù)，當(dāng)然，并不是每個公民都需要繳納個人所得稅，只是工資超過3500元的公民階層才在范圍內(nèi)。那么，在我們了解工資獎金如何扣稅之前，我們先來了解清楚我們所謂的工資都包括哪些？工資、薪金所得，是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說，個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實(shí)物、有價證券等形式支付的，都是工資。那么工資獎金如何扣稅呢？工資獎金扣稅計算標(biāo)準(zhǔn)：1、應(yīng)納稅所得額＝工資收入金額－各項社會保險費(fèi)－起征點(diǎn)（3500元）；2、應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額稅率－速算扣除數(shù)。要了解工資獎金如何扣稅？只要把自己工資實(shí)質(zhì)情況代入公式就是就能算得出來了。工資獎金扣稅標(biāo)準(zhǔn)按照最新的規(guī)定，工資獎金扣稅標(biāo)準(zhǔn)是3500元，即工資獎金扣除個人所得稅的起征點(diǎn)是3500元。2023-08-16425人看過 -
工資獎金一、年終獎金需繳納的個人所得稅率是多少?級數(shù)全年應(yīng)納稅所得額換算全月應(yīng)納稅額所得額稅率1不超過36000元的部分不超過3000元的3%2超過36000元至144000元的部分超過3000元至12000元的部分10%3超過144000元至300000元的部分超過12000元至25000元的部分20%4超過300000元至420000元的部分超過25000元至35000元的部分25%5超過420000元至660000元的部分超過35000元至55000元的部分30%6超過660000元至960000元的部分超過55000元至80000元的部分35%7超過960000的部分超過80000元的部分二、年終獎個人所得稅計算公式1、全年一次性獎金收入÷12=商數(shù)(按照商數(shù)查找相應(yīng)的適用稅率A和速算扣除數(shù)A)2、應(yīng)納稅額=全年一次性獎金收入×適用稅率A-速算扣除數(shù)A。注：本表所稱全月應(yīng)納稅所得額是指依照2023-03-07185人看過 -
年終獎屬于個人所得稅法中的綜合所得范圍，綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率。第一級：全年應(yīng)納稅所得額不超過36000的，稅率為3％；第二級：全年應(yīng)納稅所得額超過36000元至144000元的部分，稅率為10％；第三極：全年應(yīng)納稅所得額超過144000元至300000元的部分，稅率為20％；第四級：全年應(yīng)納稅所得額超過300000元至420000元的部分，稅率為25％；第五級：全年應(yīng)納稅所得額超過420000元至660000元的部分，稅率為30％；第六級：全年應(yīng)納稅所得額超過660000元至960000元的部分，稅率為35％；第七級：全年應(yīng)納稅所得額超過960000元的部分，稅率為45％。單位發(fā)不含稅年終獎個人所得稅的計算根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復(fù)》規(guī)定，對于年終獎個人所得稅由單位負(fù)擔(dān)的，如果個人當(dāng)月工資薪金所得高于（或等2023-07-05242人看過 -
個人所得稅一、年終獎個人所得稅計算方法《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改的決定》（2018年8月31日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議通過）：自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費(fèi)用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除后的余額為應(yīng)納稅所得額，依照本決定第十六條的個人所得稅稅率表一（綜合所得適用）按月?lián)Q算后計算繳納稅款，并不再扣除附加減除費(fèi)用；個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，先行依照本決定第十七條的個人所得稅稅率表二（經(jīng)營所得適用）計算繳納稅款。年終獎個人所得稅計算方式：1、發(fā)放年終獎的當(dāng)月工資高于5000元時，年終獎扣稅方式為：年終獎*稅率-速算扣除數(shù)，稅率是按年終獎/12作為“應(yīng)納稅所得額”對應(yīng)的稅率。2、當(dāng)月工資低于5000元時，年終獎個人所得稅=(年終獎-(5000-月工資))*稅率-速算2023-05-0387人看過
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法律綜合知識一、工資個人所得稅如何算工資個稅的計算公式為：應(yīng)納稅額（工資薪金所得－“五險一金”－扣除數(shù)）乘以適用稅率－速算扣除數(shù)。應(yīng)納稅所得額＝月度收入－5000元（免征額）－專項扣除（三險一金等）－專項附加扣除－依法確定的其他扣除。工資稅＝應(yīng)納稅所得額乘工資稅稅率專項附加扣除的項目有：子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人個人所得稅稅率標(biāo)準(zhǔn)：以全年應(yīng)納稅所得額為標(biāo)準(zhǔn)（居民個人所得綜合所得，每一納稅年度收入減除費(fèi)用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除依法確定的其他扣除后的余額）1級：不超過3．6萬元的，3％2級：超過3．6萬元至14．4萬元的部分，10％3級：超過14．4萬元至30萬元的部分，20％4級：超過30萬元至42萬元的部分，25％5級：超過42萬元至66萬元的部分，30％6級：超過66萬元至96萬元的部分，35％7級：超過96萬元的部分，45％《中華人民共和國個人所得稅法2024-01-19460人看過 -
根據(jù)我國個人所得稅法,六千月的工資應(yīng)繳納個人所得稅145元。稅率分為綜合所得和經(jīng)營所得,其中綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率,經(jīng)營所得適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。利息、股息、紅利所得等適用比例稅率,稅率為百分之二十。納稅人識別號方面,中國公民身份號碼為納稅人識別號,無公民身份號碼則由稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。根據(jù)我國個人所得稅法，六千月的工資應(yīng)繳納個人所得稅145元。具體的稅率如下：1.綜合所得，包括工資、薪金所得，適用于百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率。2.經(jīng)營所得，包括個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，適用于百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。3.利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。個人所得稅以所得人為納稅人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務(wù)人。納稅人有中國公民身份號碼的，以中國公民身份號碼為納稅人識別號；納稅2023-11-04274人看過 -
如果用人單位已經(jīng)為員工繳納了所有的社保費(fèi)用的話，8000元的工資應(yīng)繳納個人所得稅稅費(fèi)90元，如果沒有繳納，將減去社保金額后再按照公式進(jìn)行計算。新個稅的起征點(diǎn)起征至5000元，個人所得稅的計算方法為：應(yīng)納稅的所得金額＝工資－各項社會保險－5000。工資薪金的個人所得稅繳納的一般原則每月取得工資薪金后，先減去個人承擔(dān)的基本養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金，以及按省級政府規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)繳納的住房公積金，再減去個人所得稅起征點(diǎn)（2000元），為應(yīng)納稅所得額，按5％至45％的九級超額累進(jìn)稅率計算繳納個人所得稅。工資薪金的企業(yè)所得稅稅前扣除與個人所得稅繳納的特殊事例。年終獎的企業(yè)所得稅稅前扣除與個人所得稅繳納。年終獎屬于工資薪金所得，可作為企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發(fā)［2005］9號）規(guī)定：納稅人取得全年一2023-07-03266人看過 -
不用交稅，因為超過5000元的2777元稅率為3％。速算扣除數(shù)速算扣除數(shù)才處于個人所得稅的第一檔，個人所得稅計算公式：應(yīng)納稅所得額＝工資收入金額－各項社會保險費(fèi)（五險一金等）減去起征點(diǎn)（3500元）應(yīng)納稅額等于應(yīng)納稅所得額除以稅率減去速算扣除數(shù)。所以不用交所得稅。收了個五千元的贓款50萬會判緩刑嗎視具體情況而定。如果滿足以下條件可以判緩刑：對于被判處拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同時符合下列條件的，可以宣告緩刑，對其中不滿十八周歲的人、懷孕的婦女和已滿七十五周歲的人，應(yīng)當(dāng)宣告緩刑：（一）犯罪情節(jié)較輕；（二）有悔罪表現(xiàn)；（三）沒有再犯罪的危險?！度珖嗣翊泶髸?wù)委員會關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定》二、將第二條修改為：“下列各項個人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅：“（一）工資、薪金所得；“（二）勞務(wù)報酬所得；“（三）稿酬所得；“（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；“（五）經(jīng)營所得；“（六2023-07-17217人看過
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企業(yè)所得稅本文介紹了計算企業(yè)所得稅的步驟。首先需要計算應(yīng)交所得稅,其等于利潤總額加上費(fèi)用會計減稅法減去收入會計減稅法再乘以現(xiàn)行稅率。接下來計算暫時性差異,其等于賬面價值減計稅基礎(chǔ)。然后計算遞延所得稅負(fù)債的增長,其等于期末應(yīng)納稅暫時性差異乘以預(yù)計轉(zhuǎn)回稅率減去遞延所得稅負(fù)債期初余額。最后進(jìn)行分錄精簡算法。所得稅費(fèi)用等于利潤總額加上永久性差異乘以現(xiàn)行稅率,永久性差異等于費(fèi)用會計減稅法減去收入會計減稅法。計算企業(yè)所得稅的步驟如下:1.首先計算應(yīng)交所得稅,其等于利潤總額加上費(fèi)用會計減稅法減去收入會計減稅法再乘以現(xiàn)行稅率。2.接下來計算暫時性差異,其等于賬面價值減計稅基礎(chǔ)。暫時性差異等于賬面價值減計稅基礎(chǔ)乘以負(fù)1再加上等于應(yīng)納稅乘以暫時性差異。3.然后計算遞延所得稅負(fù)債的增長,其等于期末應(yīng)納稅暫時性差異乘以預(yù)計轉(zhuǎn)回稅率減去遞延所得稅負(fù)債期初余額。4.最后進(jìn)行分錄精簡算法。所得稅費(fèi)用等于利潤總額加上永久性差異乘以2023-08-27139人看過 -
法律綜合知識（1）若用人單位在某一員工的工資薪金所得當(dāng)月金額超過了（或者恰好達(dá)到了）稅法規(guī)定的個人稅前扣除限額，則應(yīng)適用如下公式進(jìn)行個人稅收計算：應(yīng)納稅額＝該員工當(dāng)月所獲得的年度性獎金金額×相應(yīng)的稅率系數(shù)－快速計算出的扣除數(shù)額；（2）若是在同一個月之內(nèi)，該員工的工資薪金所得低于稅法規(guī)定的個人稅前扣除限額，那么他將適用如下公式作為計算基礎(chǔ)：1、應(yīng)納稅額＝（該員工所領(lǐng)取的年度性獎金金額－員工實(shí)際的工資薪金和扣除限額之間的差值）×使用的稅率系數(shù)－快速計算出的扣除數(shù)額。2、至于那些除年度性獎金之外，還有其他性質(zhì)的獎金，比如半年獎、季度獎、加班獎、先進(jìn)獎以及考勤獎等等各類獎項，用人單位應(yīng)當(dāng)按照稅法規(guī)定將這些獎金和當(dāng)月的工資薪金收入合并計算并執(zhí)行個人所得稅的相關(guān)政策基調(diào)。3、在現(xiàn)行的《征收個人所得稅若干問題的規(guī)定》的第十三條中，明確提出了納稅人員在某種情況下一次性獲取多個月份的獎金或年終加薪、勞工分紅時的契合條件2024-05-21284人看過
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現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》實(shí)施條例第三十四條規(guī)定“企業(yè)實(shí)際發(fā)生的合理的工資薪金，準(zhǔn)予扣除。”再緊接的第二款中明確定義“工資薪金”為企業(yè)每一納稅年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金和非現(xiàn)金形式的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、年... 更多>
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年終獎個人所得稅的計稅方式是什么，如何計算該項工資薪金的所得稅黑龍江在線咨詢 2022-03-08年終獎個人所得稅的計稅方式如下： 根據(jù)國家稅務(wù)總局《關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》(國稅發(fā)[2005]9號)規(guī)定，對于納稅人取得全年一次性獎金，單獨(dú)作為一個月工資、薪金所得計算納稅，“先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎金除以 12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)”，再按“確定的適用稅率和速算扣除數(shù)計算征稅”。該辦法在一個納稅年度內(nèi)，對每一個納稅人只允許采用一 -
取得工資、薪金所得，是否應(yīng)納個人所得稅？工資薪金所得稅如何計算天津在線咨詢 2022-02-15根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第二條第一項的規(guī)定，取得工資、薪金所得，應(yīng)納個人所得稅。這里的工資、薪金所得，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法實(shí)施條例》第八條的規(guī)定，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。同時，《中華人民共和國個人所得稅法》相關(guān)規(guī)定，按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼，可享受免納個人所得稅的優(yōu)惠。所謂國家統(tǒng)一 -
工資所得如何計算應(yīng)納稅額？西藏在線咨詢 2025-01-20根據(jù)最新規(guī)定,個人所得工資除掉“五險一金”后,超過5000元部分需要根據(jù)不同稅率,繳納個人所得稅。 一、個人所得稅計算公式 工資個稅的計算公式為:應(yīng)納稅額(工資薪金所得減去“五險一金”減除數(shù))×適用稅率-速算扣除數(shù)。 個稅起征點(diǎn)是5000元,使用超額累進(jìn)稅率的計算方法如下: 繳稅全月應(yīng)納稅所得額稅率-速算扣除數(shù) 實(shí)發(fā)工資應(yīng)發(fā)工資減去四金減去繳稅。 全月應(yīng)納稅所得額(應(yīng)發(fā)工資減去四金)-5000 -
獎金算不算工資如何計算北京在線咨詢 2021-12-30獎金屬于工資。根據(jù)《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》（1989年9月30日國務(wù)院批準(zhǔn)1990年1月1日國家統(tǒng)計局令第額由以下六部分組成：計時工資；計件工資；獎金；津貼和補(bǔ)貼；加班加點(diǎn)工資；特殊情況下支付的工資。 -
獎金與加班工資的稅費(fèi)如何計算陜西在線咨詢 2022-08-03應(yīng)交個人所得稅=｛（5000+500+200-1200）｝-3500乘以稅率3%=30元。 獎金跟加班工資稅費(fèi)公式：每月應(yīng)交個人所得稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)。 每月應(yīng)交個人所得稅=（工資5700元-個人交四險一金金額1200-個人所得稅扣除額3500元）*3%-速算扣除數(shù)0=30（元）。
